Служба спасения студентов
Служба спасения для студентов (18+)

процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров

Стоимость
180 руб.
Содержание
Практика
Объем
4 лист.
Год написания

Описание работы

Работа пользователя Ю. Микичур
1.Перечень компетенций, проверяемых оценочным средством (наименование, код):
ПК-2, ПК-7, ПК-8
Вариант 1 с А по И (включительно).
№ п/пСодержание заданияКод компетенции
1
  1. Подведомственность арбитражным судам налоговых споров с участием некоммерческих организаций.
  2. Подведомственность судам налоговых споров с участием граждан (включая, адвокатов, нотариусов; индивидуальных предпринимателей, прекративших свою деятельность).
  3. Оспаривание Писем Министерства Финансов РФ по вопросам налогообложения (процессуальные аспекты).
  4. Налоговые споры, не подведомственные арбитражным судам.
  5. Подсудность дел об оспаривании нормативных правовых актов в сфере налогообложения.
  6. Подсудность дел об оспаривании ненормативных правовых актов, действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов.
  7. Подсудность дел о привлечении к административной ответственности в сфере налогообложения.
  8. Третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований в налоговых спорах.
  9. Третьи лица, заявляющие самостоятельные требования в налоговых спорах.
  10. Злоупотребление процессуальными правами в налоговых спорах.
  11. Основания отказа в утверждении мирового соглашения при разрешении налоговых споров.
  12. Основания утверждения мирового соглашения в налоговых спорах.
  13. Отказ от иска в налоговом споре.
  14. Признание иска в налоговом споре.
  15. Замечания на протокол судебного заседания в налоговых спорах.
  16. Предварительные обеспечительные меры в налоговых спорах (статья 99 АПК РФ).
  17. Основания удовлетворения заявлений об обеспечении иска при рассмотрении налоговых споров.
  18. Непоименованные (нетипичные) обеспечительные меры в налоговых спорах.
  19. Встречное обеспечение в налоговых спорах.
  20. Замена одной обеспечительной меры другой в налоговых спорах.
  21. Отмена обеспечения иска в налоговых спорах.
  22. Оставление искового заявления без движения и возвращение искового заявления в налоговых спорах.
  23. Документы, прикладываемые к исковому заявлению (заявлению) по налоговому спору.
  24. Соединение и разъединение нескольких требований в налоговых спорах.
  25. Встречный иск в налоговых спорах.
  26. Выход суда за пределы заявленных требований при разрешении налоговых споров.
  27. Изменение предмета или основания иска в налоговых спорах.
  28. Лица, не участвовавшие в деле, о правах и обязанностях которых принят судебный акт (ст. 42 АПК РФ) по налоговому спору.
  29. Судебные расходы в налоговых спорах (кроме расходов на оплату услуг представителей).
  30. Критерий разумности расходов на оплату услуг представителей в налоговых спорах.
  31. Критерий подтвержденности (реальности) расходов на оплату услуг представителей в налоговых спорах.
  32. Судебные штрафы в налоговых спорах.
  33. Восстановление процессуальных сроков при рассмотрении налоговых споров.
  34. Отложение судебного разбирательства при рассмотрении налоговых споров.
  35. Перерыв судебного заседания при рассмотрении налоговых споров.
  36. Участие прокурора в налоговых спорах.
  37. Активное соучастие в налоговых спорах.
  38. Факультативное пассивное соучастие в налоговых спорах.
  39. Обязательное пассивное соучастие в налоговых спорах.
  40. Российская Федерация, субъект РФ, муниципальное образование как сторона (истец, ответчик) в налоговом споре.
  41. Обращение в защиту прав и законных интересов других лиц в налоговых правоотношениях (ст. 46 ГПК РФ).
  42. Замена ненадлежащего ответчика в налоговых спорах.
  43. Процессуальное правопреемство в налоговых спорах.
  44. Обращение в суд в защиту публичных интересов по налоговому спору (ст. 53 АПК РФ).
  45. Отвод судьи в налоговых спорах.
  46. Отзыв на исковое заявление в налоговых спорах (ст. 131, 156 АПК РФ).
  47. Процессуальные правовые позиции Верховного Суда РФ по налоговым спорам (на основе определений Судебных коллегий ВС РФ).
  48. Процессуальные правовые позиции Конституционного Суда РФ по налоговым спорам.
  49. Раскрытие доказательств в налоговых спорах.
  50. Распределение бремени доказывания в налоговых спорах.
ПК-2, ПК-7, ПК-8
Вариант 2 с К по П (включительно).
№ п/пЗаданиеКод компетенции
1
  1. Основания освобождения от доказывания в налоговых спорах (за исключением преюдиции).
  2. Специальные правила распределения бремени доказывания в налоговых спорах.
  3. Относимость доказательств в налоговых спорах.
  4. Допустимость доказательств в налоговых спорах.
  5. Влияние приговора по уголовному делу на разрешение налогового спора (п. 4 ст. 69 АПК РФ, п. 4 ст. 61 ГПК РФ).
  6. Роль преюдициальной силы судебных актов судов общей юрисдикции и арбитражных судов в налоговых спорах (ст. 69 АПК РФ, 61 ГПК РФ).
  7. Применение арбитражными судами п. 3.1 ст. 70 АПК РФ при разрешении налоговых споров.
  8. Свидетельские показания в налоговых спорах.
  9. Вещественные доказательства в налоговых спорах.
  10. Аудио-, видеозаписи в налоговых спорах.
  11. Иные документы и материалы (кроме аудио-, видеозаписей) в налоговых спорах (ст. 89 АПК РФ).
  12. Обеспечение доказательств нотариусами в налоговых спорах.
  13. Обеспечение доказательств арбитражным судом в налоговых спорах.
  14. Представление дополнительных доказательств в суд апелляционной инстанции при рассмотрении налоговых споров.
  15. Истребование доказательств судом в налоговых спорах.
  16. Судебные поручения в налоговых спорах.
  17. Заявления о фальсификации доказательств при рассмотрении налоговых споров.
  18. Оценка судом заключения эксперта по налоговому спору.
  19. Судебная экспертиза в налоговых спорах.
  20. Оценка судом объяснений лиц, участвующих в налоговом споре.
  21. Разъяснение решения, исправление описок, опечаток и арифметических ошибок при рассмотрении налоговых споров.
  22. Оставление искового заявления без рассмотрения при рассмотрении налоговых споров.
  23. Прекращение производства по делу при рассмотрении налоговых споров.
  24. Приостановление производства по налоговому спору.
  25. Разрешение судом ходатайств и заявлений при рассмотрении налоговых споров (ст. 159 АПК РФ, 166 ГПК РФ).
  26. Доказывание материально-правовых оснований отмены судебных актов в апелляционной, кассационной и надзорной инстанции.
  27. Условные процессуальные основания отмены судебных актов (п. 3 ст. 270, п. 3 ст. 288 АПК РФ, п. 3 ст. 330 ГПК РФ) при рассмотрении налоговых споров.
  28. Безусловные процессуальные основания отмены судебных актов в апелляционном порядке (п. 4 ст. 270 АПК РФ, п. 4 ст. 330 ГПК РФ) при рассмотрении налоговых споров.
  29. Процессуальные нарушения, влекущие отмену судебного акта в арбитражном суде кассационной инстанции при рассмотрении налоговых споров.
  30. Процессуальные нарушения, влекущие отмену судебного акта в кассационной инстанции при рассмотрении налоговых споров (суды общей юрисдикции).
  31. Реализация функциональных полномочий арбитражного суда апелляционной инстанции (ст. 269, п. 4 ст. 272 АПК РФ) при рассмотрении налоговых споров.
  32. Рассмотрение арбитражным апелляционным судом налоговых споров по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции (п. 6.1 ст. 268 АПК РФ).
  33. Реализация функциональных полномочий арбитражного суда кассационной инстанции (ст. 287 АПК РФ) при рассмотрении налоговых споров.
  34. Направление дела на новое рассмотрение в практике рассмотрения налоговых споров арбитражными судами апелляционной и кассационной инстанции.
  35. Действие правил о пределах рассмотрения дел в судах проверочных инстанций в отношении налоговых споров.
  36. Вновь открывшиеся обстоятельства при рассмотрении налоговых споров (глава 37 АПК РФ).
  37. Новые обстоятельства при рассмотрении налоговых споров (глава 37 АПК РФ).
  38. Реализация функциональных полномочий суда апелляционной инстанции (ст. 328 ГПК РФ) при рассмотрении налоговых споров.
  39. Рассмотрение апелляционным судом налоговых споров по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции (п. 5 ст. 330 ГПК РФ).
  40. Реализация функциональных полномочий суда кассационной инстанции (ст. 391.12 ГПК РФ) при рассмотрении налоговых споров.
  41. Направление дела на новое рассмотрение в практике рассмотрения налоговых споров судами апелляционной и кассационной инстанции (суды общей юрисдикции).
  42. Вновь открывшиеся обстоятельства при рассмотрении налоговых споров (глава 42 ГПК РФ).
  43. Новые обстоятельства при рассмотрении налоговых споров (глава 42 ГПК РФ).
  44. Особое производство в целях разрешения налоговых споров.
  45. Установление фактов, имеющих юридическое значение для субъектов налоговых правоотношений (глава 27 АПК РФ, 28 ГПК РФ).
  46. Соотношение норм АПК РФ, ГПК РФ и КоАП РФ: порядок разрешения коллизий.
  47. Порядок привлечения к административной ответственности в сфере налогообложения.
  48. Не подлежащие обжалованию ненормативные правовые акты налоговых органов.
  49. Не подлежащие обжалованию действия (бездействия) должностных лиц налоговых органов.
  50. Срок обращения в суд с заявлением об оспаривании ненормативных правовых актов, действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов (ст. 198 АПК РФ, 256 ГПК РФ).
  51. Налоговые споры с участием налогоплательщиков, в отношении которых возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).
ПК-2, ПК-7, ПК-8
Вариант 3 с Р по Я.
№ п/пЗаданиеКод компетенции
1
  1. Иски налоговых органов об оспаривании сделок налогоплательщика: процессуальные особенности.
  2. Иски налогоплательщиков о возмещении убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями/бездействием их должностных лиц): процессуальные особенности.
  3. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров в порядке упрощенного производства.
  4. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых дел в порядке приказного производства.
  5. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций: процессуальные особенности (гл. 26 АПК РФ).
  6. Особенности рассмотрения налоговых споров с участием иностранных лиц, не имеющих постоянного представительства на территории РФ.
  7. Особенности рассмотрения налоговых споров с участием иностранных лиц, имеющих постоянное представительство на территории РФ.
  8. Оспаривание решений и действий (бездействия) судебных приставов-исполнителей, связанных с разрешением налоговых споров.
  9. Процессуальные особенности рассмотрения дел о зачете и возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов (пеней, штрафов).
  10. Процессуальные особенности рассмотрения дел, связанных с проведением камеральных налоговых проверок.
  11. Процессуальные особенности рассмотрения дел, связанных с проведением выездных налоговых проверок.
  12. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих с участием взаимозависимых лиц.
  13. Процессуальные особенности рассмотрения дел налоговых споров в сфере трансфертного ценообразования.
  14. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения (ст. 112 НК РФ): процессуальные особенности.
  15. Процессуальные особенности применения судами норм о сроках давности привлечения к налоговой ответственности (ст. 113, 115 НК РФ).
  16. Процессуальные особенности рассмотрения дел о привлечении к отдельным видами налоговых правонарушений (гл. 16, 18 НК РФ).
  17. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением налоговых вычетов по НДС (ст. 171, 172 НК РФ).
  18. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с возмещением НДС из бюджета (ст. 176 НК РФ).
  19. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с восстановлением НДС (ст. 170 НК РФ).
  20. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с определением налоговой базы по НДС.
  21. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с определением места реализации товаров (работ, услуг) по НДС.
  22. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с освобождением от налогообложения НДС (ст. 149 НК РФ).
  23. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исполнением обязанностей налогового агента по НДС (ст. 161 НК РФ).
  24. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением различных налоговых ставок по НДС.
  25. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с определением момента формирования налоговой базы (ст. 167 НК РФ).
  26. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с оформлением счетов-фактур (ст. 169 НК РФ).
  27. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой НДФЛ физическими лицами (по материалам судов общей юрисдикции).
  28. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
  29. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исполнением обязанностей налоговых агентов по НДФЛ.
  30. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением налоговых вычетов по НДФЛ.
  31. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением различных налоговых ставок по НДФЛ.
  32. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с устранением двойного налогообложения по НДФЛ и налогу на имущество.
  33. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением налога на прибыль по методу начисления (ст. 271, 272 НК РФ).
  34. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением налога на прибыль кассовым методом (ст. 273 НК РФ).
  35. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с признанием экономической обоснованности отдельных видов расходов (ст. 252 НК РФ).
  36. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с признанием документальной подтвержденности отдельных видов расходов (ст. 252 НК РФ).
  37. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с определением налоговой базы по налогу на прибыль.
  38. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением различных налоговых ставок по налогу на прибыль.
  39. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с устранением двойного налогообложения по налогу на прибыль (ст. 311 НК РФ).
  40. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением УСН «доходы».
  41. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением УСН «доходы минус расходы».
  42. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением ЕНВД.
  43. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с применением патентной системы налогообложения.
  44. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой транспортного налога.
  45. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налога на имущество физических лиц.
  46. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой налога на имущество организаций (за исключением споров, связанных с определением кадастровой стоимости имущества).
  47. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с оспариванием кадастровой стоимости имущества при исчислении налога на имущество.
  48. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с исчислением и уплатой земельного налога (за исключением споров, связанных с определением кадастровой стоимости имущества)
Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров, возникающих в связи с оспариванием кадастровой стоимости земельного участка.ПК-2, ПК-7, ПК-8
Контрольная работа студентами заочной формы обучения для проверки представляется в электронном виде на сайте Университета в системе электронного обучения Femida. Результат проверки проставляется в электронной ведомости. Контрольная работа оценивается «зачтено» либо «незачтено». Успешное выполнение контрольной работы является условием допуска студента к сдаче зачёта по дисциплине.
Контрольная работа нацелена на тщательную углубленную проработку и усвоение магистрантом отдельных вопросов рассмотрения налоговых споров.
Магистрантам предлагается список заданий к контрольной работе, разделенный на две части. Магистранту необходимо выбрать по одной теме из каждой части перечня вопросов. После этого необходимо подобрать к каждому из выбранных вопросов по 2-3 судебных акта с процессуальными правовыми позициями, отражающими специфику рассмотрения и разрешения налоговых споров. При этом с даты принятия судебного акта должно пройти не более 3 лет. Одна и та же тема может быть выбрана магистрантами-одногруппниками только если при подготовке контрольной работы использованы судебные акты по нетождественным делам.
Рекомендуется использовать судебные акты Верховного Суда РФ, Арбитражных судов округов, областных и к ним приравненных судов, а также сохранившие свою силу судебные акты Высшего Арбитражного Суда РФ. Если использована судебная практика арбитражных апелляционных судов, арбитражных судов субъектов РФ, нижестоящих судов общей юрисдикции, то в контрольной работе необходимо указать на результаты рассмотрения дела в судах вышестоящей инстанции. При этом необходимо учитывать, что отмена судебного акта, как правило, свидетельствует об изменении/несогласии вышестоящего суда с правовой позицией нижестоящего суда.
Судебные акты должны иметь реквизиты, позволяющие их идентифицировать в справочно-правовых системах и/или на сайтах http://ras.arbitr.ru/ и/или http://kad.arbitr.ru/. Во всех иных случаях допускается использование судебных актов только если его копия (фото-, скан- и др.) приложены к контрольной работе.
Ключевым при анализе судебного акта является правильное понимание сущности как самой процессуальной правовой позиции суда, так и всех условий, которые определяют легитимность данной правовой позиции (условиялегитимности правовой позиции обычно находят свое отражение в судебном акте через мотивы, приводимые судом).
В случае, если правовая позиция суда основана на законодательстве, которое было впоследствии изменено/отменено, то в работе необходимо это указать и объяснить как это может повлиять на сформулированную судом правовую позицию.
Контрольная работа может быть оценена неудовлетворительно в случае, если:
- количество тем, к которым подобрана и проанализирована судебная практика менее двух;
- количество надлежащим образом проанализированных судебных актов, к каждой выбранной теме менее 3;
- правовые позиции в подобранных и проанализированных судебных актах не соответствуют избранной магистрантом теме и/или не отражают специфику рассмотрения арбитражными судами налоговых споров;
- в подобранных и проанализированных судебных актах магистрантом неверно и/или неполно определена процессуальная правовая позиция, отражающая специфику рассмотрения и разрешения налоговых споров и/или условия, которые определяют легитимность данной правовой позиции.
- если правовая позиция суда основана на законодательстве, которое было впоследствии изменено/отменено и в работе отсутствует объяснение как это может повлиять на сформулированную судом правовую позицию.
- магистрантами-одногруппниками выбрана одна и та же тема, по которой подобраны и проанализированы судебные акты по тождественным делам, в том числе при тождественности одного судебного акта.
- с даты принятия подобранных и проанализированных судебных актов прошло более 3 лет;
- процессуальная правовая позиция сформулирована на основе анализа судебных актов нижестоящих судов при наличии по данному вопросу разъяснений высших судебных инстанций;
- отсутствие реквизитов судебного акта, позволяющих идентифицировать его в справочно-правовых системах и/или на сайтах http://ras.arbitr.ru/ и/или http://kad.arbitr.ru/.
Контрольная работа студентами заочной формы обучения для проверки представляется в электронном виде на сайте Университета в системе электронного обучения Femida. Результат проверки проставляется в электронной ведомости. Контрольная работа оценивается «зачтено» либо «незачтено». Успешное выполнение контрольной работы является условием допуска студента к сдаче зачёта по дисциплине.
Критерии оценивания контрольной работы
Критерии оценкиБаллы
Ответ дан полностью, ответ верный, ответ содержит самостоятельные выводы, сделанные на основе анализа действующих нормативных правовых актов, учебной и научной литературы, актов высших судов и иной необходимой судебной практики, студент точно использует юридическую терминологию, ответ изложен последовательно, ответ развёрнутый, аргументированный.10
Ответ дан полностью, ответ верный, ответ содержит самостоятельные выводы, сделанные на основе анализа действующих нормативных правовых актов, учебной и научной литературы, актов высших судов и иной необходимой судебной практики, студент точно использует юридическую терминологию, но ответ изложен непоследовательно и (или) ответ односложный, неаргументированный.8
Ответ дан полностью, ответ верный, ответ содержит самостоятельные выводы, сделанные на основе анализа действующих нормативных правовых актов, учебной и научной литературы, студент точно использует юридическую терминологию, но ответ изложен непоследовательно, и (или) ответ односложный, неаргументированный, и (или) не использованы акты высших судов и иная необходимая судебная практика.6
Ответ дан не полностью либо ответ частично верный, но ответ дан с использованием действующих нормативных правовых актов, учебной и научной литературы.4
Ответ неверный либо ответ отсутствует, либо дан с использованием недействующих нормативных правовых актов, либо дан ответ несамостоятельно.0

Сколько стоит помощь с учебной работой?