Финансовый отчет и отчетность. Практикум
Описание работы
Работа пользователя Н. Ермолина
Требуется открыть счета аналитического и синтетического учета. На счетах бухгалтерского учета следует отразить хозяйственные операции способом двойной записи. Рассчитать обороты и конечные остатки по счетам аналитического и синтетического учета, составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 10, 43, 60, 71. Заполнить оборотно - сальдовую ведомость.
Таблица 1. Журнал хозяйственных операций
№Содержание хозяйственной операцииПроводкаСумма руб.1Выданы авансы поставщикамД60/ав-К5196 000
базе снабжения №1
50 000
базе снабжения №2
Прочим
2ПоступилиД10-К60
от базы снабжения №1 (регистрационный номер поставщика 40, счет №100, приходный ордер №50) сталь листовая в количестве 1250 т
500 000
от базы снабжения №2 (регистрационный номер поставщика 41, счет №101, приходный ордер №51) полуфабрикаты в количестве 800 т
400 000
от прочих (регистрационный номер поставщика 42, счет №102, приходный ордер №52) прочие материалы
60 000
3Поступили авансы от покупателейД51-К62/ав1 920 000
4Отпущены в производство:Д20-К101 669 000
сталь листовая 3000 т
1 200 000
краска масляная 1900 кг
19 000
полуфабрикаты 900 т
450 000
5Отпущены прочие материалы на цеховые нуждыД25-К104 000
6Отпущены прочие материалы на освоение новых видов продукцииД97-К101 000
7Отгружена покупателям готовая продукция:Д45-К436 400 000
станки с ЧПУ 3 шт
станки токарные 2 шт
станки фрезерные 3 шт
8Возвращены на склад из производства неиспользуемые материалыД10-К2016 690
сталь листовая 30 т
полуфабрикаты 9 т
9Зачтены авансы поставщикамД60-К60/ав
базе снабжения №1
50 000
базе снабжения №2
40 000
прочим
6 000
10Оплачены счета:Д60-К51864 000
базы снабжения №1 (регистрационный номер поставщика 40, счет №100, приходный ордер №50)
450 000
базы снабжения №2 (регистрационный номер поставщика 41, счет №101, приходный ордер №51)
360 000
прочих (регистрационный номер поставщика 42, счет №102, приходный ордер №52)
11Выданы авансы подотчетным лицам:Д71-К50
бухгалтеру Смирновой ТВ (расх. касс ордер №4)08 000
завхозу Петрову ВН (расх. касс ордер №5)07 000
инженеру Морозову СН (расх. касс ордер №6)05 000
12Начислена заработная плата0
рабочим за изготовление продукцииД20-К70
цеховому персоналуД25-К70
заводскому персоналуД26-К70
13Начислен единый социальный налог0
рабочим за изготовление продукцииД20-К69
цеховому персоналуД25-К69
заводскому персоналуД26-К69
14Начислен износ по основным фондам:
производственного оборудованияД25-К0210000
общецехового оборудованияД25-К026000
общезаводского оборудованияД26-К024000
15Израсходованы подотчетные суммы на нужды предприятияД26-К7117000
от бухгалтера Смирновой ТВ (авансовый отчет №20)
7000
от завхоза Петрова ВН (авансовый отчет №21)
от инженера Морозова СН (авансовый отчет №22)
16Возвращен остаток неизрасходованный подотчетных суммД50-К71
от бухгалтера Смирновой ТВ (прих. касс ордер №1 согласно авансовому отчету №20)
1000
от завхоза Петрова ВН (прих. касс ордер №2 согласно авансовому отчету №21)
1000
от инженера Морозова СН (прих. касс ордер №3 согласно авансовому отчету №22)
1000
17Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
общецеховые расходыД20-К25398 000
общезаводские расходыД20-К26245 280
18Выпущена готовая продукция:Д43-К208 700 000
станки с ЧПУ 4 шт
6 000 000
станки токарные 3 шт
1 500 000
станки фрезерные 4 шт
1 200 000
19Удержан НДФЛ из заработной платыД70-К68127 140
рабочих за изготовление продукции
65 000
цехового персонала
39 000
заводского персонала
23 140
20Получено в банке по чеку деньги в кассу для выдачи заработной платы (приход. кассовый ордер №4)Д50-К51850 860
21По платежной ведомости №60 выдана заработная плата работникам (расх. касс. ордер № 7)Д70-К50800 000
22Депонирована не полученная в срок заработная платаД70-К7650 860
23Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата (расх. касс. ордер №8)Д51-К5050 860
24Поступило на предприятие безвозмездно оборудованиеД08-К98-2
Д 01- К08120 000
25Зачислена на расчетный счет краткосрочный кредит банка под отгруженные товарыД51-К665 500 000
26Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
528 120
бюджетуД68-К51117 360
органам социального страхованияД69-К51410 760
27Предприятие приобрело у банка сберегательные сертификатыД58-К51100 000
28Погашена задолженность банку по краткосрочному кредитуД66-К51500 000
29Произведены отчисления отнераспределенной прибыли прошлых лет на пополнение резервного капиталаД84-К82160 000
Таблица 1. Журнал хозяйственных операций
№Содержание хозяйственной операцииПроводкаСумма руб.1Выданы авансы поставщикамД60/ав-К5196 000
базе снабжения №1
50 000
базе снабжения №2
Прочим
2ПоступилиД10-К60
от базы снабжения №1 (регистрационный номер поставщика 40, счет №100, приходный ордер №50) сталь листовая в количестве 1250 т
500 000
от базы снабжения №2 (регистрационный номер поставщика 41, счет №101, приходный ордер №51) полуфабрикаты в количестве 800 т
400 000
от прочих (регистрационный номер поставщика 42, счет №102, приходный ордер №52) прочие материалы
60 000
3Поступили авансы от покупателейД51-К62/ав1 920 000
4Отпущены в производство:Д20-К101 669 000
сталь листовая 3000 т
1 200 000
краска масляная 1900 кг
19 000
полуфабрикаты 900 т
450 000
5Отпущены прочие материалы на цеховые нуждыД25-К104 000
6Отпущены прочие материалы на освоение новых видов продукцииД97-К101 000
7Отгружена покупателям готовая продукция:Д45-К436 400 000
станки с ЧПУ 3 шт
станки токарные 2 шт
станки фрезерные 3 шт
8Возвращены на склад из производства неиспользуемые материалыД10-К2016 690
сталь листовая 30 т
полуфабрикаты 9 т
9Зачтены авансы поставщикамД60-К60/ав
базе снабжения №1
50 000
базе снабжения №2
40 000
прочим
6 000
10Оплачены счета:Д60-К51864 000
базы снабжения №1 (регистрационный номер поставщика 40, счет №100, приходный ордер №50)
450 000
базы снабжения №2 (регистрационный номер поставщика 41, счет №101, приходный ордер №51)
360 000
прочих (регистрационный номер поставщика 42, счет №102, приходный ордер №52)
11Выданы авансы подотчетным лицам:Д71-К50
бухгалтеру Смирновой ТВ (расх. касс ордер №4)08 000
завхозу Петрову ВН (расх. касс ордер №5)07 000
инженеру Морозову СН (расх. касс ордер №6)05 000
12Начислена заработная плата0
рабочим за изготовление продукцииД20-К70
цеховому персоналуД25-К70
заводскому персоналуД26-К70
13Начислен единый социальный налог0
рабочим за изготовление продукцииД20-К69
цеховому персоналуД25-К69
заводскому персоналуД26-К69
14Начислен износ по основным фондам:
производственного оборудованияД25-К0210000
общецехового оборудованияД25-К026000
общезаводского оборудованияД26-К024000
15Израсходованы подотчетные суммы на нужды предприятияД26-К7117000
от бухгалтера Смирновой ТВ (авансовый отчет №20)
7000
от завхоза Петрова ВН (авансовый отчет №21)
от инженера Морозова СН (авансовый отчет №22)
16Возвращен остаток неизрасходованный подотчетных суммД50-К71
от бухгалтера Смирновой ТВ (прих. касс ордер №1 согласно авансовому отчету №20)
1000
от завхоза Петрова ВН (прих. касс ордер №2 согласно авансовому отчету №21)
1000
от инженера Морозова СН (прих. касс ордер №3 согласно авансовому отчету №22)
1000
17Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
общецеховые расходыД20-К25398 000
общезаводские расходыД20-К26245 280
18Выпущена готовая продукция:Д43-К208 700 000
станки с ЧПУ 4 шт
6 000 000
станки токарные 3 шт
1 500 000
станки фрезерные 4 шт
1 200 000
19Удержан НДФЛ из заработной платыД70-К68127 140
рабочих за изготовление продукции
65 000
цехового персонала
39 000
заводского персонала
23 140
20Получено в банке по чеку деньги в кассу для выдачи заработной платы (приход. кассовый ордер №4)Д50-К51850 860
21По платежной ведомости №60 выдана заработная плата работникам (расх. касс. ордер № 7)Д70-К50800 000
22Депонирована не полученная в срок заработная платаД70-К7650 860
23Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата (расх. касс. ордер №8)Д51-К5050 860
24Поступило на предприятие безвозмездно оборудованиеД08-К98-2
Д 01- К08120 000
25Зачислена на расчетный счет краткосрочный кредит банка под отгруженные товарыД51-К665 500 000
26Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
528 120
бюджетуД68-К51117 360
органам социального страхованияД69-К51410 760
27Предприятие приобрело у банка сберегательные сертификатыД58-К51100 000
28Погашена задолженность банку по краткосрочному кредитуД66-К51500 000
29Произведены отчисления отнераспределенной прибыли прошлых лет на пополнение резервного капиталаД84-К82160 000
