Кр по введению в налоговый менеджмент
Описание работы
Работа пользователя Pafnutay
2 задачи и тесты!
В первом квартале текущего года организация отгрузила готовую продукцию покупателям по ценам без НДС на сумму 1900 тыс. руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет будущих поставок от покупателя — 40 тыс. руб.
За отчетный период произведены следующие расходы:
• оплачены услуги банка за РКО — 2 тыс. руб.;
• предъявлены счета за коммунальные услуги — 23,6 тыс. руб., с НДС;
• списаны на затраты производства материалы — 600 тыс. руб.;
• начислена зарплата работникам — 450 тыс. руб. Произведены отчисления во внебюджетные фонды;
• оплачены по документам представительские расходы в сумме 26 тыс. руб., без НДС.
В январе куплен и введен в эксплуатацию комплект офисной мебели по цене 90 тыс. руб., без НДС (срок полезного использования – 10 лет).
За счет организации оплачены взносы по добровольному долгосрочному личному страхованию сотрудников — 95 тыс. руб.
Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.
ООО «Каскад» реализовало хлебопродукты во втором квартале текущего года на сумму 660 тыс. руб., с учетом НДС. Переданы хлебопродукты безвозмездно школе на сумму 4 тыс. руб. без НДС. Получены авансы от покупателей за хлеб – 33 тыс. руб.
В этом же месяце предприятие отразило в учете следующие операции:
• оприходован сахар на сумму 77 тыс. руб. (с НДС.), оплачены счета-фактуры в сумме 46200 руб.;
• получены счета-фактуры за оказанные услуги связи — 5,9 тыс. руб. с НДС;
• оплачены транспортные услуги по транспортным накладным — 47,2 тыс. руб., с НДС. Счета-фактуры не получены.
Определить НДС к уплате в бюджет за второй квартал текущего года.
В первом квартале текущего года организация отгрузила готовую продукцию покупателям по ценам без НДС на сумму 1900 тыс. руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет будущих поставок от покупателя — 40 тыс. руб.
За отчетный период произведены следующие расходы:
• оплачены услуги банка за РКО — 2 тыс. руб.;
• предъявлены счета за коммунальные услуги — 23,6 тыс. руб., с НДС;
• списаны на затраты производства материалы — 600 тыс. руб.;
• начислена зарплата работникам — 450 тыс. руб. Произведены отчисления во внебюджетные фонды;
• оплачены по документам представительские расходы в сумме 26 тыс. руб., без НДС.
В январе куплен и введен в эксплуатацию комплект офисной мебели по цене 90 тыс. руб., без НДС (срок полезного использования – 10 лет).
За счет организации оплачены взносы по добровольному долгосрочному личному страхованию сотрудников — 95 тыс. руб.
Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.
ООО «Каскад» реализовало хлебопродукты во втором квартале текущего года на сумму 660 тыс. руб., с учетом НДС. Переданы хлебопродукты безвозмездно школе на сумму 4 тыс. руб. без НДС. Получены авансы от покупателей за хлеб – 33 тыс. руб.
В этом же месяце предприятие отразило в учете следующие операции:
• оприходован сахар на сумму 77 тыс. руб. (с НДС.), оплачены счета-фактуры в сумме 46200 руб.;
• получены счета-фактуры за оказанные услуги связи — 5,9 тыс. руб. с НДС;
• оплачены транспортные услуги по транспортным накладным — 47,2 тыс. руб., с НДС. Счета-фактуры не получены.
Определить НДС к уплате в бюджет за второй квартал текущего года.
