Налоги и налогообложение
Описание работы
Работа пользователя Ирина
Вариант № 10 (Все данные и расчеты на 2018 год)
1.Какие налоговые ставки по НДС существуют: а) 10% б) 20% в) 18% г) 24% д) 13%
2. К видам деятельности, переведенным на уплату ЕНВД, относятся: а) оказание бытовых услуг (ремонт обуви, изделий из меха, ремонт металлоизделий, ремонт одежды, ювелирных изделий, ремонт и обслуживание бытовой техники, компьютеров, услуг прачечных, химчисток, фотоателье, оказание парикмахерских услуг) б) оказание аудиторских услуг в) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию автотранспортных средств г) оказание нотариальных услуг д) оказание образовательных услуг
3. Налогооблагаемой базой по налогу на имущество юридических лиц является: а) балансовая стоимость б) восстановительная стоимость в) среднегодовая стоимость г) остаточная стоимость д) рыночная стоимость
4. Налогооблагаемой базой по отчислениям в страховые фонды является: а) прибыль б) фонд заработной платы в) стоимость имущества г) себестоимость товара д) оборот по реализации
5. По ставке 30% облагаются налогом на доходы физических лиц следующие доходы: а) от получения выигрышей резидентов; б) заработная плата резидентов; в) дивиденды резидентов; г) заработная плата нерезидентов. д) выигрыши нерезидентов
6. Социальный вычет по налогу на доходы физических лиц при обучении своего ребенка на контрактной основе в ВУЗАХ в 2018 году предоставляется в размере: а) фактических расходов, но не более 38000 руб. б) фактических расходов, но не более 24000 руб. в) фактических расходов, без ограничений г) фактических расходов, но не более 120000 руб. д) фактических расходов, но не более 50000 руб.
7. Начисленная заработная плата работника составляет 45000 руб. за январь 2018 года. Кроме того начислена материальная помощь в размере 10000 руб. за тот же период.. Детей нет. Определить налог на доходы физических лиц за январь 2018 года и сумму на руки.
8.Выручка от реализации услуг за отчетный период (без косвенных налогов) – 460000 руб., затраты на заработную плату с начислениями – 60000 руб., затраты на амортизационные отчисления – 10000 руб., затраты на материалы – 8000 руб., прочие затраты – 2000 руб., расходы на услуги банка – 5000 руб. Определить налогооблагаемую прибыль.
9. .Организация приобрела программный продукт в январе 2018 года за 350000 руб. В налоговом учете вся стоимость программного продукта была списана на затраты. В бухгалтерском учете за 1 квартал было списано 1/5 часть. Определить отложенное налоговое обязательство за первый квартал 2018 года, если программный продукт был введен в действие с января 2018 года.
10. Фирма приобрела мусоровоз 15 мая 2016 года. На 1 января 2018 года остаточная стоимость мусоровоза составляет 2850000 руб. Ежемесячная норма амортизации 3%. Определить авансовый платеж по налогу на имущество организаций за полугодие
Список использованных источников:
1.Какие налоговые ставки по НДС существуют: а) 10% б) 20% в) 18% г) 24% д) 13%
2. К видам деятельности, переведенным на уплату ЕНВД, относятся: а) оказание бытовых услуг (ремонт обуви, изделий из меха, ремонт металлоизделий, ремонт одежды, ювелирных изделий, ремонт и обслуживание бытовой техники, компьютеров, услуг прачечных, химчисток, фотоателье, оказание парикмахерских услуг) б) оказание аудиторских услуг в) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию автотранспортных средств г) оказание нотариальных услуг д) оказание образовательных услуг
3. Налогооблагаемой базой по налогу на имущество юридических лиц является: а) балансовая стоимость б) восстановительная стоимость в) среднегодовая стоимость г) остаточная стоимость д) рыночная стоимость
4. Налогооблагаемой базой по отчислениям в страховые фонды является: а) прибыль б) фонд заработной платы в) стоимость имущества г) себестоимость товара д) оборот по реализации
5. По ставке 30% облагаются налогом на доходы физических лиц следующие доходы: а) от получения выигрышей резидентов; б) заработная плата резидентов; в) дивиденды резидентов; г) заработная плата нерезидентов. д) выигрыши нерезидентов
6. Социальный вычет по налогу на доходы физических лиц при обучении своего ребенка на контрактной основе в ВУЗАХ в 2018 году предоставляется в размере: а) фактических расходов, но не более 38000 руб. б) фактических расходов, но не более 24000 руб. в) фактических расходов, без ограничений г) фактических расходов, но не более 120000 руб. д) фактических расходов, но не более 50000 руб.
7. Начисленная заработная плата работника составляет 45000 руб. за январь 2018 года. Кроме того начислена материальная помощь в размере 10000 руб. за тот же период.. Детей нет. Определить налог на доходы физических лиц за январь 2018 года и сумму на руки.
8.Выручка от реализации услуг за отчетный период (без косвенных налогов) – 460000 руб., затраты на заработную плату с начислениями – 60000 руб., затраты на амортизационные отчисления – 10000 руб., затраты на материалы – 8000 руб., прочие затраты – 2000 руб., расходы на услуги банка – 5000 руб. Определить налогооблагаемую прибыль.
9. .Организация приобрела программный продукт в январе 2018 года за 350000 руб. В налоговом учете вся стоимость программного продукта была списана на затраты. В бухгалтерском учете за 1 квартал было списано 1/5 часть. Определить отложенное налоговое обязательство за первый квартал 2018 года, если программный продукт был введен в действие с января 2018 года.
10. Фирма приобрела мусоровоз 15 мая 2016 года. На 1 января 2018 года остаточная стоимость мусоровоза составляет 2850000 руб. Ежемесячная норма амортизации 3%. Определить авансовый платеж по налогу на имущество организаций за полугодие
Список использованных источников:
- "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340;
- Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н (ред. от 06.04.2015) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.12.2002 N 4090) // Российская газета, N 4, 14.01.2003.
