налоговое право экзамен шпоры
Описание работы
Работа пользователя Emma2007
- Понятие и принципы налоговой системы России.
- Понятие и признаки налога и сбора.
- Порядок установления налогов и сборов.
- Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
- Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот.
- Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
- Классификация налогов и сборов.
- Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права.
- Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм.
- Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени.
- Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.
- Права налогоплательщиков и обязанности налогоплательщиков.
- Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.
- Правовое положение инвестиционных товариществ в налоговом праве. Институт консолидации налогоплательщиков.
- Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.
- Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители.
- Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством.
- Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральнойналоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов.
- Правовой статус таможенных органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной таможенной службы. Полномочия таможенных органов по взысканию и контролю за уплатой налогов и сборов, уплачиваемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
- Понятие обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- Принудительное исполнение налоговой обязанности. Направление требования об уплате налога. Формы принуждения к исполнению.
- Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.
- Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
- Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.
- Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора.
- Понятие и основания предоставления отсрочки и рассрочки. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.
- Понятие инвестиционного налогового кредита. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
- Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- Понятие и основные элементы налогового контроля.
- Принципы налогового контроля.
- Субъекты и объекты налогового контроля.
- Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля.
- Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
- Единый государственный реестр налогоплательщиков.
- Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах. Переучет и снятие организации с учета в налоговых органах.
- Порядок учета физических лиц в налоговых органах.
- Налоговая тайна.
- Понятие и общая характеристика налоговых проверок.
- Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений.
- Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
- Общие правила проведения выездной налоговой проверки.
- Участники выездных налоговых проверок: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист.
- Порядок назначения и проведения налоговой проверки.
- Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, инвентаризация, экспертиза.
- Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам. Оформление результатов налоговых проверок.
- Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки.
- Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и административной ответственности налогоплательщиков.
- Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения.
- Субъекты налоговых правонарушений.
- Субъективная сторона налогового правонарушения: формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
- Объект и объективная сторона налогового правонарушения.
- Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
- Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций.
- Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.
- Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
- Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы.
- Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения.
- Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов.
- Ответственность налоговых агентов.
- Ответственность банков по налоговому законодательству.
- Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.
- Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном Суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде.
- Общая характеристика системы федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.
- Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов.
- Общая характеристика налога на добавленную стоимость.
- Общая характеристика налога на прибыль организации.
- Общая характеристика акцизов.
- Общая характеристика налога на доходы физических лиц,
- Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых и водного налога.
- Общая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов,
- Общая характеристика государственной пошлины.
- Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
- Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.
- Общая характеристика системы региональных и местных налогов в Российской Федерации.
- Порядок установления и введения в действие региональных и местных налогов и сборов.
- Общая характеристика налога на имущество организаций.
- Общая характеристика налога на игорный
- Общая характеристика транспортного налога.
- Общая характеристика земельного налога.
- Общая характеристика налога на имущество физических лиц.
