Особенности формирования резервов на возможные потери по ссудам в российской банковской практике

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ. 4
1. Теоретические основы формирования резервов на возможные потери по ссудам. 5
1.1 Понятие и роль резервов на возможные потери по ссудам. 5
1.2. История развития нормативной базы в отношении резервов на возможные потери по ссудам в международной банковской практике. 7
1.3. Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам в российской банковской системе. 10
2. Анализ особенностей формирования резервов на возможные потери по ссудам в российской банковской практике. 15
2.1. Оценка финансового положения и качества обслуживания долга заемщика в целях определения категории качества ссуды для формирования резерва на возможные потери в российской банковской системе. 15
2.2. Оценка обеспечения по ссудам, их ликвидность, категории качество и влияние на формирование резервов в российской банковской практике. 23
2.3. Практика применения банками норм по улучшению категории качества ссуд в целях сокращения величины резервов на возможные потери.27
2.4. Динамика объемов кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, и динамика задолженности по ним..30
3. Направления развития управления рисками в процессе формирования резервов на возможные потери по ссудам. 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 45
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ (ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ) И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ.. 46


Работа оформлено согласно большинству ГОСТов
По всей работе ссылки или подстрочные или в квадратных скобках (в разных работах по разному)
 

1. Конституция Российской Федерации – СПС «КонсультанПлюс». – Режим доступа: интернет (дата обращения: 29.12.2022). – Текст: электронный.
2. Положение № 590-П от 28.05.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, СПС «КонсультанПлюс» – Режим доступа: интернет (дата обращения: 29.12.2022). – Текст: электронный.
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ – СПС «КонсультанПлюс». – Режим доступа: интернет (дата обращения: 29.12.2022). – Текст: электронный.
4. Доклад Банка России – «Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в октябре 2022 года» – СПС «КонсультанПлюс». – Режим доступа: интернет (дата обращения: 27.12.2022). – Текст: электронный.
5. О приведении банковского регулирования в соответствие со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору (базель III) в условиях нестабильной экономической ситуации: монография / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва: КНОРУС, 2018. — 190 с. — (Монография).
6. Статистический бюллетень Банка России «Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства». Текст: электронный. – URL: https://cbr.ru/collection/collection/file/43549/stat_bulletin_lending_22-10_29.pdf (дата обращения 12.12.2022).
7. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems. Текст: электронный. – URL: https://www.bis.org/publ/bcbs189.pdf (дата обращения 11.12.2022).
8. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации : Федеральный закон N 51-ФЗ [принят Государственной Думой 21 октября 1994 года]. – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст : электронный. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 05.08.2022).
9. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон N 395-1 [принят Председателем Верховного Совета РСФСР 2 декабря 1990]. -  Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст : электронный. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 05.08.2022).
10. Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле : Федеральный закон N 173-ФЗ  [принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года]. – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст : электронный. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения 07.08.2022).
11. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон N 86-ФЗ [принят Государственной Думой 27 июня 2002 года]. – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст : электронный. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 10.08.2022).
12. Российская Федерация. Законы. Об акционерных обществах : Федеральный закон N 208-ФЗ  [принят Государственной Думой 24 ноября 1995 года]. – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст : электронный. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743/ (дата обращения 02.08.2022).
13. Центральный Банк Российской Федерации. О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов : Положение 06 августа 2015 года N 483-П [зарегистрировано в Минюсте России 25 сентября 2015 г. N 38996]. – Справочно-правовая система «Консультант плюс». – Текст : электронный. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_186639/ (дата обращения 15.08.2022).

Книги, учебники, монографии

14. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 4 изд., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2023. - 362 с. – ISBN 978-5-406-10492-7.
15. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Г.Г. Фетисов [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 13-е изд., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2023.  – 632 с. – ISBN 978-5-406-10408-8.
16. Бережной В.И. Инвестиционное кредитование: Учебник для магистров / В.И. Бережной, О.В. Бережная, М.В. Сероштан, Г.Г. Суспицына, Т.Г. Марцева. – М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2020. – 252 с. – ISBN 978-5-394-03889-1.
17. Борисова О.В. Инвестиции в 2 т. Т. 1. Инвестиционный анализ: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / О.В. Борисова, Н.И. Малых, Л.В. Орешникова. – М. : Издательство Юрайт, 2016. – 218 с. – ISBN 978-5-9916-6974-0 (т. 1) – ISBN 978-5-9916-5998-7.
18.  Герасимова В.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / В.Д. Герасимова, Л.Р. Туктарова, О.А. Черняева – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2020. – 506 с. – ISBN – 978-5-406-07513-5.
19.  Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / И.Г. Давыденко, В.А. Алешин, А.И. Зотова. – М. : КНОРУС, 2019. – 376 с. – ISBN – 978-5-406-06760-4.
20. Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 15-е издание., стер. – М. : КНОРУС, 2016. – 448 с. –ISBN 978-5-406-04993-8.
21. Ендовицкий Д.А. Анализ кредитоспособности организации и группы компаний: учебное пособие / Д.А. Ендовицкий, К.В. Бахтин, Д.В. Ковтун; под ред. Д.А. Ендовицкого. – Москва : КНОРУС, 2021. – 376 с. – ISBN 978-5-406-08597-4.
22. Зайцева А.Ю. Повышение результативности финансово-хозяйственной деятельности предприятия: монография / А.Ю. Зайцева. – Москва : РУСАЙНС, 2021. – 106 с. – ISBN 978-5-4365-6473-9.
23. Кличева Е.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной и инновационной деятельности предприятия: учебное пособие / Е.В. Кличева, М.В. Хачатурян. – Москва : КНОРУС, 2023. – 208 с. – ISBN 978-5-406-10315-9.
24. Корецкая Л.К. Теория, методология и практика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика: монография / Л.К. Корецкая, А.М. Губернаторов. – Москва : РУСАЙНС, 2021. – 158 с. – ISBN 978-5-4365-7394-6.
25. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2021 – 358 с. – ISBN 978-5-406-06008-7.
26. Осуществление кредитных операций: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – Москва : КНОРУС, 2022. – 242 с. – (Среднее профессиональное образование). – ISBN 978-5-406-09726-7.
27. Оценка стоимости бизнеса: учебник / коллектив авторов; под ред. М.А. Эскиндарова, М.А. Федотовой. – М. : КНОРУС, 2015. – ISBN 978-5-406-04108-6.
28. Савиных А.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / А.Н. Савиных. – Москва : КНОРУС, 2020. – 300 с. – ISBN 978-5-406-07541-8.
29. Тазихина Т.Н. Оценка финансовых активов: учебное пособие / Т.В. Тазихина, Ю.В. Андрианова. – Москва : КНОРУС, 2020. – 186 с.  - ISBN 978-5-406-01316-8.
30. Турманидзе, Т. У. Финансовый анализ: учебник / Т. У. Турманидзе. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юнити-Дана, 2017. – 288 с.: ил., табл. –– Библиогр.: с. 278. – ISBN 978-5-238-02358-8. 
31. Финансы и кредит: учебник / коллектив авторов; под ред. проф. Т.М. Ковалёвой. – 9-е издание., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2018. – 340 с. – ISBN 978-5-406-06229-6.
32. Финансы и кредит: учебное пособие / коллектив авторов; под. ред. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2016. – 320 с. –ISBN 978-5-406-05025-5.
33. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. – 2-е изд., стер. – Москва : КНОРУС, 2021. – 166 с. – ISBN 978-5-406-08860-9.
34.  Экономическая теория. Кейсы из российской практики: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. М.А. Эскиндарова, С.А. Варвус, С.А. Толкачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2019. – 274 с. – ISBN 978-5-406-06845-8.

Периодические издания

35. Аскерова Н.А., Соколов Т.Д., Аскерова А.А. Использование нейросетевых технологий в сфере кредитования населения / Н.А. Аскерова, Т.Д. Соколов, А.А. Аскерова // Политехнический молодежный журнал. – 2021. - №05(58).
36. Ешугова С.К., Доргушаова А.К., Чиназирова С.К., Костенко Р.В. Цифровая трансформация банковского сектора / С.К. Ешугова, А.К. Доргушаова, С. К. Чиназирова, Р.В. Костенко // Новые технологии. – 2019. – 4(50). – С.228-239. – ISSN 2072-0920.
37. Ломакин Н.И., Мухортова А.П. Нейронные сети и FUZZI-алгоритм как методы совершенствования кредитования / Н.И. Ломакин, А.П. Мухортова // Экономика – Инновационная экономика – 16-28.07.2015.
38. Морозова Г.В., Жогина К.А. Внедрение IT-технологий в процессе формирования кредитного рейтинга заемщика / Г.В. Морозова, К.А. Жогина // Контентус. – 2021 - №2. – с.23 - 29.
39. Перцева С.Ю. Цифровая трансформация финансового сектора / С.Ю. Перцева // Инновации в менеджменте. - №18(2018).
40. Татаринова Л.В. Резерв на возможные потери по ссудам как один из способов минимизации кредитного риска // Л.В. Татаринова // Электронный научный журнал байкальского государственного университета. – 2020. - №2. – ISSN – 2411-6262.