Тема: Ипотечное кредитование: сущность, проблемы и перспективы развития
Стоимость
600 руб.
Содержание
Теория + Практика
Объем
65 стр 2019 год лист.
Год написания
Описание работы
Работа пользователя Виктор
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические аспекты ипотечного кредитования 6
1.1 Сущность и особенности ипотечного кредитования 6
1.2 Нормативно-правовые документы, регулирующие ипотечное кредитование 12
1.3 Ипотечное кредитование в современной России 16
2 Анализ ипотечного кредитования в ПАО «СКБ-банк» 23
2.1 Общая характеристика ПАО «СКБ-Банк» 23
2.2 Финансовый анализ деятельности ПАО «СКБ-Банк» 27
2.3 Анализ динамики и структуры выданных ипотечных кредитов ПАО «СКБ-банк» за 2017-2019 гг. 33
3 Проблемы и перспективы ипотечного кредитования 40
Заключение 58
Список использованных источников 61
ВВЕДЕНИЕ
Покупка собственного жилья - первоочередная потребность для каждой семьи. Для удовлетворения данных потребностей необходим процесс ипотечного кредитования. В Конституции РФ статье 40 закреплены права граждан связанных с жильем. Данная статья гласит:
1) Каждый имеет право на жилище. Никто не может быть произвольно лишен жилища.
2) Органы государственной власти и органы местного самоуправления поощряют жилищное строительство, создают условия для осуществления права на жилище.
3) Малоимущим, иным указанным в законе гражданам, нуждающимся в жилище, оно предоставляется бесплатно или за доступную плату из государственных, муниципальных и других жилищных фондов в соответствии с установленными законом нормами[1].
При этом реализация прав граждан на достойное жилье является важной социально-экономической проблемой. На сегодняшний день больше половины граждан нуждаться в улучшении жилищных условий, часть из которых это семьи проживающие в ветхом жилье.
Высокая стоимость жилья не позволяет накопить достаточных средств на ее покупку. Выходом для многих слоев населения на данный момент является ипотечное жилищное кредитование. Ипотека – рыночный инструмент оборота имущественных прав на объекты недвижимости, позволяющий привлекать дополнительные финансовые средства для реализации любых проектов[34,c.27]…
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. (ред. от 21.07.2014). – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019).
2. Об ипотеке [Электронный ресурс]: федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ (ред. От 06.04.2015) «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019).
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016), «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019).
4. О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 21.07.1997 N 122-ФЗ (ред. от 01.05.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 07.05.2016) - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019)
5. Об ипотечных ценных бумагах [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от 27.12.2018), «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 02.04.2019).
6. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.05.2019 № 76-ФЗ, «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 02.04.2019).
7. Жилищный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 29.12.2004 г. N 188-ФЗ (ред. от 28.12.2016) (с изм. и доп.). – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 5.04.2019)
8. Абдуллаев, М.А. Ипотека. Организация ипотечного кредитования [Текст]: учеб. пособие / под ред. Орлова А.А., Римского Л.А., Бу Хассан Хоссам. - Москва: Изд-во МИИТ, 2014. – с. 243-245.
9. Агеева, Н.А. Основы банковского дела [Текст] : Н.А.Агеева / учеб. пособие. — Москва: Изд-во ИНФРА-М, 2015. — 274 с.
10. Боровкова В. А., О. Е. Пирогова. Экономика недвижимости [Текст] : учебник и практикум / — : Издательство Юрайт, 2015. — с.130-150.
11. Благих, И. А., Ипотечное кредитование в российской Федерации [Текст] А.А.Яковлев, И.А.Благих // Проблемы современной экономики. - 2015. - №3. 234 с.
12. Баронин С.А., Ипотечное кредитование жилищного строительства [Текст]: учеб. пособие / под ред. С.А. Баронина, В.С. Казейкина. — Москва: ИНФРА-М, 2015. — с. 185-190.
13. Баронин, С.А. Ипотечное кредитование жилищного строительства [Текст]: учеб. пособие / под ред. С.А. Баронина, В.С. Казейкина. — Москва: ИНФРА-М, 2014. — 189 с.
14. Высоцкая, Е.И. Появление ипотеки в России. Развитие ипотечного законодательства в дореволюционной России [Текст]: под ред. Е.И. Высоцкой. - Нижний Новгород: Изд-во Нижегор. гос. ун-та, 2014. – 68 с.
15. Гусев, А.В. Ипотечное жилищное кредитование. Жилье взаймы [Текст] / учебник / А.В. Гусев. - Москва: Феникс, 2015. - 604 c.
16. Газалиев, М. М. Экономика и управление земельными отношениями [Текст]: учеб. пособие / М.М. Газалиев. — Москва: Изд-во Дашков, 2015. — 176 с.
17. Горемыкин, В.А. Ипотечное кредитование [Текст]: учебник / В.А. Горемыкин. – Москва: МГИУ, 2015. – 368с.
18. Гадомская, Ю.Ю., Байрам У.Р. Проблемы и перспективы развития банковского потребительского кредитования в России [Текст] / Ю.Ю. Гадомская, У.Р. Байрам Символ науки. 2016. N 12-1 – С. 60-72.
19. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] / Е.П. Жарковская Учебник. — 2-е изд., стер. — Москва: Издательство «Омега-Л» [Текст], 2014. - 325 с.
20. Иванов, В.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. – Москва: Изд-во Юрайт, 2016. – 371 с.
21. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебное пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт 2015. — 468-538 с.
22. Киданов, В.Н. Ипотечное кредитование: теория и практика [Текст]: учебно-практическое пособие / под ред. В.Н. Киданова. – Москва: Издательский дом «Финансы и кредит», 2014. - 168 с.
23. Калашникова Н.Ю. Экономика недвижимости: учебное пособие / Н.Ю. Калашникова. - Архангельск: Изд-во СФУ, 2014. – 183 с.
24. Косарева, Н.Б. Основы ипотечного кредитования [Текст]: учебник / Н.Б. Косарева. – Москва: Фонд «Институт экономики города», 2014. - 551 с.
25. Лаврушина О.И., Деньги, кредит и банки. Учебник /, 3-е изд.,
под ред. О.И. Лаврушин и др. — Москва: КноРус 2016. - с.433.
26.Мартынова Т. Ипотека делает жилье недоступным// Банковское обозрение: - № 4. [Текст] - 2015, с.11-12.
27. Моисеев В.А., Прокофьев К.Ю., Ипотечное жилищное кредитование В РФ: понятие, тенденции, проблемы и пути их решения., 2015.с.39-47.
28. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с.
29. Максимов, С. Н. Экономика недвижимости : учебник и практикум для академического бакалавриата / С. Н. Максимов. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 402 с.
30. Попова, И.В. Финансы, денежное обращение и ипотека [Текст]: учеб. пособие / И.В.Попова. — Москва: ИНФРА-М, 2015. — 304 с.
31. Разумова, И.А. Ипотечное кредитование [Текст]: учеб. пособие / И.А. Разумова. – 2-е изд. – СПб: Изд-во Питер, 2014. – с.301-303.
32. Рогожина Н. Н., Опыт и проблемы развития ипотечного жилищного кредитования в регионах России[Текст]: Фонд «Институт экономики города», 2014. – с. 120-128.
33. Стародубцева Е.Б. Банковское дело [Текст]: Учебник / Стародубцева Е.Б. - М.:ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с.
34. Тавасиев А.М. Банковское дело [Текст],: учебное пособие для бакалавров. М.: издательство Юрайт 2014.-640 с.
35. Хусиханов Р.У. Особенности моделей ипотечного кредитования в развитых зарубежных странах. – 2016. - № 6. – С. 164-166.
36. Официальный сайт «Министерство финансов РФ» [Электр.Ресурс].– Режим доступа: https://minfin.ru/ru/ (Дата обращения: 02.05.2019).
37. Центральный Банк РФ, Режим доступа: https://www.cbr.ru/ (Дата обращения: 02.05.2019).
38. Федеральная служба государственной статистики по Свердловской области: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://sverdl.gks.ru/ (Дата обращения: 02.05.2019).
39. Официальный сайт «Агентство ипотечного жилищного кредитования»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://дом.рф, (Дата обращения: 02.05.2019).
40. Официальный сайт рейтингового агентства Fitch Ratings – Режим доступа: https://www.fitchratings.com
41. Рейтинги финансовой надежности страховых компаний - Эксперт РА: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://raexpert.ru
42. Аналитический Центр по ипотечному кредитованию и секьюритизации Русипотека : [Электронный ресурс].-Режим доступа: http://rusipoteka.ru/
43. Информационно-юридический справочник Квартира: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://kvartira3.com, свободный. (Дата обращения: 08.05.2019).
44. ПАО «СКБ-БАНК»: [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://www.skbbank.ru/chastnym-licam, (Дата обращения: 08.05.2019).
45. Банк «ВТБ» (ПАО), Режим доступа: https://www.vtb.ru, (Дата обращения: 08.05.2019).
46. Банк «Сбербанк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.sberbank.ru,(Дата обращения: 08.05.2019).
47. Банк «Транскапиталбанк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.tkbbank.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
48. Банк ПАО «Плюс Банк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.plus-bank.ru,(Дата обращения: 10.05.2019).
49. ПАО АКБ Урал ФД: [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.uralfd.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
50. Банк «Открытие»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.open.ru,(Дата обращения: 10.05.2019).
51. Банк «Промсвязьбанк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.psbank.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
52. Банк «РОСБАНК»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rosbank.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
53. «РосБизнесКонсалт»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rbc.ru, (Дата обращения: 10.05.2019).
Введение 3
1 Теоретические аспекты ипотечного кредитования 6
1.1 Сущность и особенности ипотечного кредитования 6
1.2 Нормативно-правовые документы, регулирующие ипотечное кредитование 12
1.3 Ипотечное кредитование в современной России 16
2 Анализ ипотечного кредитования в ПАО «СКБ-банк» 23
2.1 Общая характеристика ПАО «СКБ-Банк» 23
2.2 Финансовый анализ деятельности ПАО «СКБ-Банк» 27
2.3 Анализ динамики и структуры выданных ипотечных кредитов ПАО «СКБ-банк» за 2017-2019 гг. 33
3 Проблемы и перспективы ипотечного кредитования 40
Заключение 58
Список использованных источников 61
ВВЕДЕНИЕ
Покупка собственного жилья - первоочередная потребность для каждой семьи. Для удовлетворения данных потребностей необходим процесс ипотечного кредитования. В Конституции РФ статье 40 закреплены права граждан связанных с жильем. Данная статья гласит:
1) Каждый имеет право на жилище. Никто не может быть произвольно лишен жилища.
2) Органы государственной власти и органы местного самоуправления поощряют жилищное строительство, создают условия для осуществления права на жилище.
3) Малоимущим, иным указанным в законе гражданам, нуждающимся в жилище, оно предоставляется бесплатно или за доступную плату из государственных, муниципальных и других жилищных фондов в соответствии с установленными законом нормами[1].
При этом реализация прав граждан на достойное жилье является важной социально-экономической проблемой. На сегодняшний день больше половины граждан нуждаться в улучшении жилищных условий, часть из которых это семьи проживающие в ветхом жилье.
Высокая стоимость жилья не позволяет накопить достаточных средств на ее покупку. Выходом для многих слоев населения на данный момент является ипотечное жилищное кредитование. Ипотека – рыночный инструмент оборота имущественных прав на объекты недвижимости, позволяющий привлекать дополнительные финансовые средства для реализации любых проектов[34,c.27]…
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. (ред. от 21.07.2014). – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019).
2. Об ипотеке [Электронный ресурс]: федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ (ред. От 06.04.2015) «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019).
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016), «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019).
4. О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 21.07.1997 N 122-ФЗ (ред. от 01.05.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 07.05.2016) - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 01.04.2019)
5. Об ипотечных ценных бумагах [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от 27.12.2018), «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 02.04.2019).
6. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.05.2019 № 76-ФЗ, «Консультант плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 02.04.2019).
7. Жилищный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 29.12.2004 г. N 188-ФЗ (ред. от 28.12.2016) (с изм. и доп.). – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 5.04.2019)
8. Абдуллаев, М.А. Ипотека. Организация ипотечного кредитования [Текст]: учеб. пособие / под ред. Орлова А.А., Римского Л.А., Бу Хассан Хоссам. - Москва: Изд-во МИИТ, 2014. – с. 243-245.
9. Агеева, Н.А. Основы банковского дела [Текст] : Н.А.Агеева / учеб. пособие. — Москва: Изд-во ИНФРА-М, 2015. — 274 с.
10. Боровкова В. А., О. Е. Пирогова. Экономика недвижимости [Текст] : учебник и практикум / — : Издательство Юрайт, 2015. — с.130-150.
11. Благих, И. А., Ипотечное кредитование в российской Федерации [Текст] А.А.Яковлев, И.А.Благих // Проблемы современной экономики. - 2015. - №3. 234 с.
12. Баронин С.А., Ипотечное кредитование жилищного строительства [Текст]: учеб. пособие / под ред. С.А. Баронина, В.С. Казейкина. — Москва: ИНФРА-М, 2015. — с. 185-190.
13. Баронин, С.А. Ипотечное кредитование жилищного строительства [Текст]: учеб. пособие / под ред. С.А. Баронина, В.С. Казейкина. — Москва: ИНФРА-М, 2014. — 189 с.
14. Высоцкая, Е.И. Появление ипотеки в России. Развитие ипотечного законодательства в дореволюционной России [Текст]: под ред. Е.И. Высоцкой. - Нижний Новгород: Изд-во Нижегор. гос. ун-та, 2014. – 68 с.
15. Гусев, А.В. Ипотечное жилищное кредитование. Жилье взаймы [Текст] / учебник / А.В. Гусев. - Москва: Феникс, 2015. - 604 c.
16. Газалиев, М. М. Экономика и управление земельными отношениями [Текст]: учеб. пособие / М.М. Газалиев. — Москва: Изд-во Дашков, 2015. — 176 с.
17. Горемыкин, В.А. Ипотечное кредитование [Текст]: учебник / В.А. Горемыкин. – Москва: МГИУ, 2015. – 368с.
18. Гадомская, Ю.Ю., Байрам У.Р. Проблемы и перспективы развития банковского потребительского кредитования в России [Текст] / Ю.Ю. Гадомская, У.Р. Байрам Символ науки. 2016. N 12-1 – С. 60-72.
19. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] / Е.П. Жарковская Учебник. — 2-е изд., стер. — Москва: Издательство «Омега-Л» [Текст], 2014. - 325 с.
20. Иванов, В.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. – Москва: Изд-во Юрайт, 2016. – 371 с.
21. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебное пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Юрайт 2015. — 468-538 с.
22. Киданов, В.Н. Ипотечное кредитование: теория и практика [Текст]: учебно-практическое пособие / под ред. В.Н. Киданова. – Москва: Издательский дом «Финансы и кредит», 2014. - 168 с.
23. Калашникова Н.Ю. Экономика недвижимости: учебное пособие / Н.Ю. Калашникова. - Архангельск: Изд-во СФУ, 2014. – 183 с.
24. Косарева, Н.Б. Основы ипотечного кредитования [Текст]: учебник / Н.Б. Косарева. – Москва: Фонд «Институт экономики города», 2014. - 551 с.
25. Лаврушина О.И., Деньги, кредит и банки. Учебник /, 3-е изд.,
под ред. О.И. Лаврушин и др. — Москва: КноРус 2016. - с.433.
26.Мартынова Т. Ипотека делает жилье недоступным// Банковское обозрение: - № 4. [Текст] - 2015, с.11-12.
27. Моисеев В.А., Прокофьев К.Ю., Ипотечное жилищное кредитование В РФ: понятие, тенденции, проблемы и пути их решения., 2015.с.39-47.
28. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с.
29. Максимов, С. Н. Экономика недвижимости : учебник и практикум для академического бакалавриата / С. Н. Максимов. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 402 с.
30. Попова, И.В. Финансы, денежное обращение и ипотека [Текст]: учеб. пособие / И.В.Попова. — Москва: ИНФРА-М, 2015. — 304 с.
31. Разумова, И.А. Ипотечное кредитование [Текст]: учеб. пособие / И.А. Разумова. – 2-е изд. – СПб: Изд-во Питер, 2014. – с.301-303.
32. Рогожина Н. Н., Опыт и проблемы развития ипотечного жилищного кредитования в регионах России[Текст]: Фонд «Институт экономики города», 2014. – с. 120-128.
33. Стародубцева Е.Б. Банковское дело [Текст]: Учебник / Стародубцева Е.Б. - М.:ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с.
34. Тавасиев А.М. Банковское дело [Текст],: учебное пособие для бакалавров. М.: издательство Юрайт 2014.-640 с.
35. Хусиханов Р.У. Особенности моделей ипотечного кредитования в развитых зарубежных странах. – 2016. - № 6. – С. 164-166.
36. Официальный сайт «Министерство финансов РФ» [Электр.Ресурс].– Режим доступа: https://minfin.ru/ru/ (Дата обращения: 02.05.2019).
37. Центральный Банк РФ, Режим доступа: https://www.cbr.ru/ (Дата обращения: 02.05.2019).
38. Федеральная служба государственной статистики по Свердловской области: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://sverdl.gks.ru/ (Дата обращения: 02.05.2019).
39. Официальный сайт «Агентство ипотечного жилищного кредитования»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://дом.рф, (Дата обращения: 02.05.2019).
40. Официальный сайт рейтингового агентства Fitch Ratings – Режим доступа: https://www.fitchratings.com
41. Рейтинги финансовой надежности страховых компаний - Эксперт РА: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://raexpert.ru
42. Аналитический Центр по ипотечному кредитованию и секьюритизации Русипотека : [Электронный ресурс].-Режим доступа: http://rusipoteka.ru/
43. Информационно-юридический справочник Квартира: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://kvartira3.com, свободный. (Дата обращения: 08.05.2019).
44. ПАО «СКБ-БАНК»: [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://www.skbbank.ru/chastnym-licam, (Дата обращения: 08.05.2019).
45. Банк «ВТБ» (ПАО), Режим доступа: https://www.vtb.ru, (Дата обращения: 08.05.2019).
46. Банк «Сбербанк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.sberbank.ru,(Дата обращения: 08.05.2019).
47. Банк «Транскапиталбанк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.tkbbank.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
48. Банк ПАО «Плюс Банк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.plus-bank.ru,(Дата обращения: 10.05.2019).
49. ПАО АКБ Урал ФД: [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.uralfd.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
50. Банк «Открытие»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.open.ru,(Дата обращения: 10.05.2019).
51. Банк «Промсвязьбанк»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.psbank.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
52. Банк «РОСБАНК»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rosbank.ru/,(Дата обращения: 10.05.2019).
53. «РосБизнесКонсалт»: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rbc.ru, (Дата обращения: 10.05.2019).
