Тема: Проблемы организации безналичных расчетов в экономике
Стоимость
600 руб.
Содержание
Теория + Практика
Объем
76 стр 2019 год лист.
Год написания
Описание работы
Работа пользователя Виктор
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические аспекты организации системы безналичных расчетов в современной экономике 5
1.1 Основные принципы, правовая база и основы организации безналичных расчетов 5
1.2 Участники платежных операций. Формы безналичных расчетов нефинансовых резидентов в России 10
1.3 Оценка динамики изменения структуры форм безналичных расчетов хозяйствующих субъектов РФ в период 2016-2018гг. 20
2 Организация безналичных расчетов на примере ПАО «УБРиР» 25
2.1 Финансово-экономическая характеристика ПАО «УБРиР» 25
2.2 Организация безналичных расчетов юридических лиц в ПАО «УБРиР» 34
2.3 Оценка эффективности организации безналичных расчетов в ПАО «УБРиР» за 2016-2018гг. 48
3 Основные направления совершенствования теории и практики осуществления безналичных расчетов 55
3.1 Международный и российский опыт совершенствования безналичных расчетов 55
3.2 Совершенствование деятельности ПАО «УБРиР» при проведении безналичных платежно-расчетных операций 63
Заключение 69
Список использованных источников 72
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выпускной квалификационной работы.
В современных рыночных условиях организация расчетов между субъектами хозяйствования занимает одно из главных мест. Большинство сделок по покупке и продаже товаров и услуг завершаются денежными расчетами. Форма расчетов может быть, как наличной, так и безналичной. При нормально работающей банковской системе безналичные расчеты выглядят более предпочтительными. В этом случае значительная экономия средств происходит из-за сокращения издержек обращения. Например, перевод денег из одного города в другой по безналичному расчету существенно дешевле, чем перевозка наличных денег.
Большинство современных банков в числе своих стратегических задач называет универсализацию услуг и расширение клиентской базы. Динамичность рынка и усиление конкуренции ставят банки перед необходимостью диверсификации бизнеса, поиска новых ниш и постоянной работы в направлении расширения спектра предоставляемых услуг. В связи с этим для многих банков развитие электронных услуг стало не просто новым дополнительным занятием, а стратегическим направлением деятельности. По мнению экспертов, переход к электронному способу ведения бизнеса - одна из самых значительных тенденций в современном банковском деле. Таким образом, тема безналичных расчетов является актуальной не только для учреждений банков, но и для всех хозяйствующих субъектов…
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 22.12.1995 г (в редакции от 29.07.2017). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 02.12.1990 г. N 395-1-ФЗ (в редакции от 29.05.2019). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 10.06.2002 г. N 86-ФЗ (в редакции от 01.05.2019). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
4. «О правилах осуществления перевода денежных средств» [Электронный ресурс]: Положение от 19.06.2012 г. N 383-П (в редакции от ред. от 11.10.2018). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
5. «О национальной платежной системе» [Электронный ресурс]: фдер. Закон РФ от 26.07.2011 г. N 161-ФЗ (в редакции от 28.11.2018). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
6. «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» [Электронный ресурс]: Положение от 24.12.2004 г. N 266-П (в редакции от 14.01.2015). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
7. «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 г. N 359 (в редакции от 15.04.2014). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
8. Абрамова, М.С. Денежно-кредитная и финансовая система [Текст] / М.С. Абрамова. – Москва: КноРус, 2015. – 448с.
9. Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст] / Е.А. Бибикова. – Москва: Наука, 2015. – 128 с.
10. Бобошко, Н.М. Финансово-кредитная система [Текст] / Н.М. Бобошко. –
Санкт Петербург: Юнити-Дана, 2017. – 240 с.
11. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] / О.А. Богданкевич. – Санкт Петербург: ТетраСистемс, 2014. – 128 с.
12. Боровкова, В.А. Банки и банковское дело[Текст] / В.А. Боровкова. – Санкт Петербург: Юрайт, 2016. – 626 с.
13. Буздалин, А.В. Надежность банка. От формализации к оценке. [Текст] / А.В. Буздалин. – Москва: Либроком, 2017. – 194 с.
14. Букин, С.О. Безопасность банковской деятельности [Текст] / С.О. Букин. – Санкт Петербург: Питер, 2014. – 288 с.
15. Букирь, М.А. Кредитная работа в банке. Методология и учет[Текст] / М.А. Букирь. – Москва: КноРус, 2015. – 240 с.
16. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка [Текст] / С. Вайн. – Санкт Петербург: Альпина Паблишер, 2014. – 200 с.
17. Галанов, В.А. Основы банковского дела [Текст] / В.А. Гаврилов. – Москва: Форум, 2015. – 288 с.
18. Жуков, Е.Б. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст] / Е.Б. Жуков. – Санкт Петербург: Юнити-Дана, 2016. – 560 с.
19. Исаев, Р.А. Секреты успешных банков. Бизнес-процессы и технологии [Текст] / Р.А. Исаев. – Москва: Инфра-М, 2018. – 206 с.
20. Казимагамедов, А.В. Банковское дело. Организация и регулирование [Текст] / А.В. Казимагамедов. – Москва: Академия, 2015. – 272 с.
21. Калистратов, Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке[Текст] / Н.В. Калистратов. – Москва: Маркет ДС, 2015. – 248 с.
22. Купцов, М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система [Текст] / М.М. Купцов. – Москва: РИОР, 2015. – 128 с.
23. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования [Текст] / О.И Лаврушин. – Москва: КноРус, 2017. – 264 с.
24. Лаврушин, О.И. Банковская система в современной экономике [Текст] / О.И. Лаврушин. – Москва: КноРус, 2016. – 366 с.
25. Лаврушин, О.И. Основы банковского дела [Текст] / Лаврушин О.И. –
Москва: КноРус, 2015. – 392 с.
26. Лаврушин, О. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования [Текст] / Лаврушин О.И. – Москва: КноРус, 2015. – 272 с.
27. Лямин, Л.Н. Применение технологии электронного банкинга. Риск-ориентированный подход [Текст] / Л.Н. Лямин. – М.: КноРус, 2014. – 336 с.
28. Марамыгин, М.С. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] / М.С. Марамыгин. – Москва: Форум, 2013. – 319 с.
29. Мирошниченко, О.С. Собственный капитал банка. Проблемы регулирования[Текст] / О.С. Мирошниченко. – Москва: Весь мир, 2015. – 244 с.
30. Мотовилов, А.В. Банковское дело [Текст] / А.В. Мотовилов. – Москва: Проспект, 2014. – 408 с.
31. Пересецкий, А.А. Эконометрические методы в дистанционном анализе деятельности российских банков [Текст] / А.А. Персецкий. – Москва: Высшая школа экономики, 2015. – 240 с.
32. Петров, М.Н. Банковское дело [Текст] / М.Н. Петров. – Санкт Петербург: Рид Групп, 2016. – 240 с.
33. Поморина, С.А. Финансовое управление в коммерческом банке [Текст] / С.А. Поморина. – Москва: КноРус, 2016. – 376 с.
34. Потемкин, С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях [Текст] / С.А. Потемкин. – Москва: КноРус, 2014. – 264 с.
35. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] / М.В. Романовский. – Санкт Петербург: Юрайт, 2014. – 720 с.
36. Тавасиев, А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика [Текст] / А.М. Тавасиев. – Санкт Петербург: Юрайт, 2014. – 736 с.
37. Тысячникова, Н.А. Стратегическое планирование в коммерческих банках. Концепция, организация, методология [Текст] / Н.А. Тысячникова. – Москва: КноРус, 2015. – 312 с.
38. Попов, Е.В. Проблемы функционирования кредитного механизма в системе
Банковского кредитования [Текст] / Е.В. Попов // Актуальные вопросы
экономики, менеджмента и финансов в современных условиях. Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. – 2018. – С. 89–94.
39. Разумовская, О.А. Статистика и тенденции российского рынка банковских услуг [Текст] / О.А. Разумовская // Научно-методический электронный журнал Концепт. – 2017. – Т. 18. – С. 83–89.
40. Халилова, М. Х., Сергеева, С. М. Оценка качества кредитного портфеля банка [Текст] / М. Х. Халилова, С. М. Сергеева // Международный научно-исследовательский журнал. – 2018. – N 5-1 (47). – С. 180-183.
41. Яицков,а Е.Д. Развитие системы банковского кредитования в Российской Федерации [Текст] / Е.Д. Яицкова // Учетно-аналитическое обеспечение экономической безопасности. Сборник научных трудов. – 2018. –С. 52–57.
42. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://analizbankov.ru, свободный.
43. Бюро Кредитных Историй «Эквифакс Кредит Сервисиз» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.equifax.ru, свободный.
44. Банк России официальный интернет сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru, свободный.
45. Банки.ру Финансовый информационный портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru, свободный.
46. Банковские рейтинги [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://bankiros.ru/bank, свободный.
47. Рейтинговое агентство Эксперт РА [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://expert.ru, свободный.
48. Банкир.ру Финансовый информационный портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: bankir.ru, свободный.
49. Официальный интернет сайт ПАО «УБРиР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
50. Порядок проведения банковского обслуживания в ПАО «УБРиР»
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
51. Тарифы расчетно-кассового обслуживания ПАО «УБРиР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
52. Отчет Банка России за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru, свободный.
53. Запрос на страхование экспортного аккредитива АО «ЭКСАР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.exiar.ru, свободный..
54. Программа страхования подтвержденного аккредитива АО «ЭКСКАР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.exiar.ru, свободный.
55. Бухгалтерская отчетность ПАО «УБРиР» за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
Введение 3
1 Теоретические аспекты организации системы безналичных расчетов в современной экономике 5
1.1 Основные принципы, правовая база и основы организации безналичных расчетов 5
1.2 Участники платежных операций. Формы безналичных расчетов нефинансовых резидентов в России 10
1.3 Оценка динамики изменения структуры форм безналичных расчетов хозяйствующих субъектов РФ в период 2016-2018гг. 20
2 Организация безналичных расчетов на примере ПАО «УБРиР» 25
2.1 Финансово-экономическая характеристика ПАО «УБРиР» 25
2.2 Организация безналичных расчетов юридических лиц в ПАО «УБРиР» 34
2.3 Оценка эффективности организации безналичных расчетов в ПАО «УБРиР» за 2016-2018гг. 48
3 Основные направления совершенствования теории и практики осуществления безналичных расчетов 55
3.1 Международный и российский опыт совершенствования безналичных расчетов 55
3.2 Совершенствование деятельности ПАО «УБРиР» при проведении безналичных платежно-расчетных операций 63
Заключение 69
Список использованных источников 72
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выпускной квалификационной работы.
В современных рыночных условиях организация расчетов между субъектами хозяйствования занимает одно из главных мест. Большинство сделок по покупке и продаже товаров и услуг завершаются денежными расчетами. Форма расчетов может быть, как наличной, так и безналичной. При нормально работающей банковской системе безналичные расчеты выглядят более предпочтительными. В этом случае значительная экономия средств происходит из-за сокращения издержек обращения. Например, перевод денег из одного города в другой по безналичному расчету существенно дешевле, чем перевозка наличных денег.
Большинство современных банков в числе своих стратегических задач называет универсализацию услуг и расширение клиентской базы. Динамичность рынка и усиление конкуренции ставят банки перед необходимостью диверсификации бизнеса, поиска новых ниш и постоянной работы в направлении расширения спектра предоставляемых услуг. В связи с этим для многих банков развитие электронных услуг стало не просто новым дополнительным занятием, а стратегическим направлением деятельности. По мнению экспертов, переход к электронному способу ведения бизнеса - одна из самых значительных тенденций в современном банковском деле. Таким образом, тема безналичных расчетов является актуальной не только для учреждений банков, но и для всех хозяйствующих субъектов…
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 22.12.1995 г (в редакции от 29.07.2017). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 02.12.1990 г. N 395-1-ФЗ (в редакции от 29.05.2019). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 10.06.2002 г. N 86-ФЗ (в редакции от 01.05.2019). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
4. «О правилах осуществления перевода денежных средств» [Электронный ресурс]: Положение от 19.06.2012 г. N 383-П (в редакции от ред. от 11.10.2018). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
5. «О национальной платежной системе» [Электронный ресурс]: фдер. Закон РФ от 26.07.2011 г. N 161-ФЗ (в редакции от 28.11.2018). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
6. «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» [Электронный ресурс]: Положение от 24.12.2004 г. N 266-П (в редакции от 14.01.2015). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
7. «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 г. N 359 (в редакции от 15.04.2014). – Режим доступа: http//www.consultant.ru, свободный.
8. Абрамова, М.С. Денежно-кредитная и финансовая система [Текст] / М.С. Абрамова. – Москва: КноРус, 2015. – 448с.
9. Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст] / Е.А. Бибикова. – Москва: Наука, 2015. – 128 с.
10. Бобошко, Н.М. Финансово-кредитная система [Текст] / Н.М. Бобошко. –
Санкт Петербург: Юнити-Дана, 2017. – 240 с.
11. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] / О.А. Богданкевич. – Санкт Петербург: ТетраСистемс, 2014. – 128 с.
12. Боровкова, В.А. Банки и банковское дело[Текст] / В.А. Боровкова. – Санкт Петербург: Юрайт, 2016. – 626 с.
13. Буздалин, А.В. Надежность банка. От формализации к оценке. [Текст] / А.В. Буздалин. – Москва: Либроком, 2017. – 194 с.
14. Букин, С.О. Безопасность банковской деятельности [Текст] / С.О. Букин. – Санкт Петербург: Питер, 2014. – 288 с.
15. Букирь, М.А. Кредитная работа в банке. Методология и учет[Текст] / М.А. Букирь. – Москва: КноРус, 2015. – 240 с.
16. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка [Текст] / С. Вайн. – Санкт Петербург: Альпина Паблишер, 2014. – 200 с.
17. Галанов, В.А. Основы банковского дела [Текст] / В.А. Гаврилов. – Москва: Форум, 2015. – 288 с.
18. Жуков, Е.Б. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст] / Е.Б. Жуков. – Санкт Петербург: Юнити-Дана, 2016. – 560 с.
19. Исаев, Р.А. Секреты успешных банков. Бизнес-процессы и технологии [Текст] / Р.А. Исаев. – Москва: Инфра-М, 2018. – 206 с.
20. Казимагамедов, А.В. Банковское дело. Организация и регулирование [Текст] / А.В. Казимагамедов. – Москва: Академия, 2015. – 272 с.
21. Калистратов, Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке[Текст] / Н.В. Калистратов. – Москва: Маркет ДС, 2015. – 248 с.
22. Купцов, М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система [Текст] / М.М. Купцов. – Москва: РИОР, 2015. – 128 с.
23. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования [Текст] / О.И Лаврушин. – Москва: КноРус, 2017. – 264 с.
24. Лаврушин, О.И. Банковская система в современной экономике [Текст] / О.И. Лаврушин. – Москва: КноРус, 2016. – 366 с.
25. Лаврушин, О.И. Основы банковского дела [Текст] / Лаврушин О.И. –
Москва: КноРус, 2015. – 392 с.
26. Лаврушин, О. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования [Текст] / Лаврушин О.И. – Москва: КноРус, 2015. – 272 с.
27. Лямин, Л.Н. Применение технологии электронного банкинга. Риск-ориентированный подход [Текст] / Л.Н. Лямин. – М.: КноРус, 2014. – 336 с.
28. Марамыгин, М.С. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] / М.С. Марамыгин. – Москва: Форум, 2013. – 319 с.
29. Мирошниченко, О.С. Собственный капитал банка. Проблемы регулирования[Текст] / О.С. Мирошниченко. – Москва: Весь мир, 2015. – 244 с.
30. Мотовилов, А.В. Банковское дело [Текст] / А.В. Мотовилов. – Москва: Проспект, 2014. – 408 с.
31. Пересецкий, А.А. Эконометрические методы в дистанционном анализе деятельности российских банков [Текст] / А.А. Персецкий. – Москва: Высшая школа экономики, 2015. – 240 с.
32. Петров, М.Н. Банковское дело [Текст] / М.Н. Петров. – Санкт Петербург: Рид Групп, 2016. – 240 с.
33. Поморина, С.А. Финансовое управление в коммерческом банке [Текст] / С.А. Поморина. – Москва: КноРус, 2016. – 376 с.
34. Потемкин, С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях [Текст] / С.А. Потемкин. – Москва: КноРус, 2014. – 264 с.
35. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] / М.В. Романовский. – Санкт Петербург: Юрайт, 2014. – 720 с.
36. Тавасиев, А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика [Текст] / А.М. Тавасиев. – Санкт Петербург: Юрайт, 2014. – 736 с.
37. Тысячникова, Н.А. Стратегическое планирование в коммерческих банках. Концепция, организация, методология [Текст] / Н.А. Тысячникова. – Москва: КноРус, 2015. – 312 с.
38. Попов, Е.В. Проблемы функционирования кредитного механизма в системе
Банковского кредитования [Текст] / Е.В. Попов // Актуальные вопросы
экономики, менеджмента и финансов в современных условиях. Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. – 2018. – С. 89–94.
39. Разумовская, О.А. Статистика и тенденции российского рынка банковских услуг [Текст] / О.А. Разумовская // Научно-методический электронный журнал Концепт. – 2017. – Т. 18. – С. 83–89.
40. Халилова, М. Х., Сергеева, С. М. Оценка качества кредитного портфеля банка [Текст] / М. Х. Халилова, С. М. Сергеева // Международный научно-исследовательский журнал. – 2018. – N 5-1 (47). – С. 180-183.
41. Яицков,а Е.Д. Развитие системы банковского кредитования в Российской Федерации [Текст] / Е.Д. Яицкова // Учетно-аналитическое обеспечение экономической безопасности. Сборник научных трудов. – 2018. –С. 52–57.
42. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://analizbankov.ru, свободный.
43. Бюро Кредитных Историй «Эквифакс Кредит Сервисиз» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.equifax.ru, свободный.
44. Банк России официальный интернет сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru, свободный.
45. Банки.ру Финансовый информационный портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru, свободный.
46. Банковские рейтинги [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://bankiros.ru/bank, свободный.
47. Рейтинговое агентство Эксперт РА [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://expert.ru, свободный.
48. Банкир.ру Финансовый информационный портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: bankir.ru, свободный.
49. Официальный интернет сайт ПАО «УБРиР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
50. Порядок проведения банковского обслуживания в ПАО «УБРиР»
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
51. Тарифы расчетно-кассового обслуживания ПАО «УБРиР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
52. Отчет Банка России за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru, свободный.
53. Запрос на страхование экспортного аккредитива АО «ЭКСАР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.exiar.ru, свободный..
54. Программа страхования подтвержденного аккредитива АО «ЭКСКАР» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.exiar.ru, свободный.
55. Бухгалтерская отчетность ПАО «УБРиР» за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ubrr.ru, свободный.
