УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Описание работы
Работа пользователя Rudkoo
В первом разделе данной работы были рассмотрены теоретические основы управления денежными потоками и изучена система анализа денежных потоков организации.
Исходя из данных первого раздела сделаны следующие выводы:
– денежные потоки являются важнейшей составляющей процесса финансовой деятельности, а также эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие банка в процессе его стратегического развития;
– при проведении анализа системы денежных потоков, мы выяснили, что анализ движения денежных средств представляет собой определение моментов и величин притоков и оттоков денежных масс. Главной целью анализа является определение финансовой устойчивости и доходности банка.
Во втором разделе выпускной квалификационной работы была изучена организационно–экономическая характеристика ОАО УРАЛСИБ, проведен анализ финансового состояния и денежных потоков банка.
Исходя из полученных расчетов, можно сказать о том, что с каждым годом в ОАО «УРАЛСИБ» снижаются обороты финансовой деятельности.
При проведении анализа за 2011-2012 гг. это слабо заметно, так же и при анализе за 2012-2013 гг. но сравнив данные в 2011 г. и в 2013 г. видна тенденция спада деловой активности. Причин тому может быть множество. Но самыми основными являются рост непогашенных пассивов и уменьшение массы оборотных активов.
В третьем разделе рассмотрены основные проблемы в деятельности организации, а именно:
– снижение положительных денежных потоков по основной деятельности, формируемых за счет банковских услуг;
– отсутствие возможности управления отрицательными потоками денежных средств по основной деятельности;
– высокий уровень зависимости платежеспособности банка от поступлений дебиторской задолженности при одновременном наличии проблем с инкассацией дебиторской задолженности;
– ориентированность руководства банка на финансирование за счет свободных денежных средств инвестиций в финансовые, а не в реальные активы.
Исходя из этого даны рекомендации по более эффективному управлению денежными потоками организации:
– развитие банковской деятельности, а именно расширение объема банковских операций;
– введение жесткого нормирования и учета всех ресурсов, используемых при осуществлении банковских услуг;
– обеспечение рациональной инкассации дебиторской задолженности банка.
За счет указанных мероприятий будет обеспечено увеличение положительного денежного потока по основной деятельности на 12,5 %.
Таким образом, объективными показателями эффективности предлагаемых мероприятий являются следующими:
1. Обеспечивается положительный денежный поток по основной деятельности.
2. Обеспечивается оптимизация отрицательного денежного потока по банковской деятельности, при этом не происходит уменьшение стимулирующих выплат работникам.
3. Уменьшается потребность в привлечении дополнительных краткосрочных кредитов и займов.
С помощью проведенного исследования мы добились цели данной работы – анализ и совершенствование управления денежными потоками ОАО «УРАЛСИБ».
Исходя из данных первого раздела сделаны следующие выводы:
– денежные потоки являются важнейшей составляющей процесса финансовой деятельности, а также эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие банка в процессе его стратегического развития;
– при проведении анализа системы денежных потоков, мы выяснили, что анализ движения денежных средств представляет собой определение моментов и величин притоков и оттоков денежных масс. Главной целью анализа является определение финансовой устойчивости и доходности банка.
Во втором разделе выпускной квалификационной работы была изучена организационно–экономическая характеристика ОАО УРАЛСИБ, проведен анализ финансового состояния и денежных потоков банка.
Исходя из полученных расчетов, можно сказать о том, что с каждым годом в ОАО «УРАЛСИБ» снижаются обороты финансовой деятельности.
При проведении анализа за 2011-2012 гг. это слабо заметно, так же и при анализе за 2012-2013 гг. но сравнив данные в 2011 г. и в 2013 г. видна тенденция спада деловой активности. Причин тому может быть множество. Но самыми основными являются рост непогашенных пассивов и уменьшение массы оборотных активов.
В третьем разделе рассмотрены основные проблемы в деятельности организации, а именно:
– снижение положительных денежных потоков по основной деятельности, формируемых за счет банковских услуг;
– отсутствие возможности управления отрицательными потоками денежных средств по основной деятельности;
– высокий уровень зависимости платежеспособности банка от поступлений дебиторской задолженности при одновременном наличии проблем с инкассацией дебиторской задолженности;
– ориентированность руководства банка на финансирование за счет свободных денежных средств инвестиций в финансовые, а не в реальные активы.
Исходя из этого даны рекомендации по более эффективному управлению денежными потоками организации:
– развитие банковской деятельности, а именно расширение объема банковских операций;
– введение жесткого нормирования и учета всех ресурсов, используемых при осуществлении банковских услуг;
– обеспечение рациональной инкассации дебиторской задолженности банка.
За счет указанных мероприятий будет обеспечено увеличение положительного денежного потока по основной деятельности на 12,5 %.
Таким образом, объективными показателями эффективности предлагаемых мероприятий являются следующими:
1. Обеспечивается положительный денежный поток по основной деятельности.
2. Обеспечивается оптимизация отрицательного денежного потока по банковской деятельности, при этом не происходит уменьшение стимулирующих выплат работникам.
3. Уменьшается потребность в привлечении дополнительных краткосрочных кредитов и займов.
С помощью проведенного исследования мы добились цели данной работы – анализ и совершенствование управления денежными потоками ОАО «УРАЛСИБ».
