«Управление финансовыми рисками коммерческого банка.»
Описание работы
Работа пользователя Kotani2012
Выпускная квалификационная работа бакалавра
Направление «Экономика»
Профиль «Финансы и кредит»
ТЕМА «Управление финансовыми рисками коммерческого банка.» Антиплагиат.ру - Оригинальность 64,9%
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1.Теоретические аспекты управления рисками коммерческого банка ……….6
1.1 Сущность и виды финансовых рисков …………………………………...6
1.2 Подходы к управлению финансовыми рисками…………………………..14
1.3 Методы снижения финансовых рисков ……………………………...……19
2.Анализ управления рисками коммерческого банка…………………...….....26
2.1 Оценка современного финансового состояния банковской системы РФ………………………………………………………………………………....26
2.2 Управление рисками в ОАО Альфа-банк……………….……………….....31
2.3 Управление рисками в ПАО «Сбербанк России»……………….………40
3.Рекомендации по управлению рисками коммерческого банка……….….48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..….…..55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..…......58
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………....….61
ВВЕДЕНИЕ
Постоянное развитие кредитования является одним из главных условий функционирования банковской системы в целом, а также необходимостью для экономического развития страны.
Главным направлением деятельности банка является кредитование, и это требует от современного банка адекватной оценки управления кредитным риском.
Для эффективного исследования и анализа экономического явления необходимо точно определить его положение в системе, выделить его из смежных областей и уточнение понятийного аппарата. Особенно важным это становится для такого сложного понятия как кредитный риск.
Данная разновидность банковского кредита имеет высокую степень риска как на этапе выдачи кредита, так и на этапе его погашения - возврата. Обычно, получение потребительского кредита является сложным и долгим процессом в зависимости от товара, финансирование приобретения которого осуществляется через кредитование. Однако, даже длительный процесс оценки и взвешивания всех важнейших факторов и особенностей каждого заемщика не позволяет банка в полной мере предотвратить риски, возникающие в процессе потребительского кредитования. Процесс банковского кредитования делится на несколько этапов, каждый из этих этапов вносит свой вклад в качественные характеристики потребительского кредита и определяет степень его доходности и надежности для банка. Анализ кредитоспособности клиента и риска, связанного с выдачей кредита является важнейшим этапом процесса кредитования.
Тема дипломной работы актуальна на сегодняшний день, так как финансовый риск – это неизбежная часть деятельности банка. Банки стараются его избежать, свести его к минимуму. Чтобы банк не был банкротом, он должен искать и применять эффективные методы и инструменты для управления кредитным риском. То есть для получения прибыли банкам нужно уделять огромное внимание минимизации финансовых рисков в своих операциях.
На основе изложенного следует обобщить, что тема работы является актуальной.
Объектом исследования является ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является управление рисками в коммерческом банке.
Целью исследования является анализ управления рисками на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк» и способы их снижения.
Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:
1.рассмотреть сущность финансовых рисков
2.изучитьвиды финансовых рисков
3.выявить подходы к управлению финансовыми рисками
3.провестипрактический анализ управления рисками и минимизации рисков на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк»
4.разработать рекомендации по снижению рисков банковского кредитования
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты кредитования и управления рисками данного вида кредита.
Методы исследования. Для решения поставленных задач использованы следующие методы научного исследования: теоретический анализ научных литературных источников, синтез, обобщение, сравнение, абстрагирование, конкретизация, моделирование, наблюдение.
В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература на тему кредитования и рисков, связанных с ним, публикации периодической печати, а также законодательство России по п кредитованию.
Данные для анализа кредитных рисков по банковскому сектору были взяты с официального сайта Центрального банка Российской Федерации, а также с отчетов о развитии банковского сектора и банковского надзора. Для анализа кредитных рисков ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк» были использованы данные с аудиторских заключений о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последние годы, а также с официальных сайтов.
Структура работы: введение, три главы, заключение, список использованной литературы, приложения.
Во введении рассматривается актуальность, цели и задачи, предмет и объект исследования, а также практическая значимость работы и ее структура.
В первой главе работы рассматриваются теоретические и методологические основы финансовых рисков банков.
Во второй главе дана краткая характеристика современного состояния банковской системы России и проведен анализ риском на примере Сбербанка и Альфа банка.
В третьей главе обозначены проблемы и пути решения по управлению рисками в банках.
В заключение сформулированы основные выводы и предложения по результатам проведенного исследования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/)
2. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 01.09.2015) (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/b4462d67983458f852997a29344a8d8cb4cc611e/
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/)
5. Положение Банка России О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение 254-П Банка России от 26.03.2004. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/
6. Письмо Банка России О типичных банковских рисках: Письмо Центр.банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т. Режим доступа: http://www.cbr.ru/psystem/p-sys/70-t.pdf
7. Агафонова И.В. Характеристика основных направлений снижения кредитного риска в АО «Крайинвестбанк»// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2015. №11-3 С.8-10.
8. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
9. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
10. Дробозина Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст]: Учебник для вузов / Л. Л. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. Л. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2015. - 479 с.
11. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.
12. Зеленкова Н.М. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.М.Зеленкова, Е.Ф.Жуков, Н.Д.Эриашвили. – Юнити-дана. – 2015. – 783 с.
13. Кабушкин С.Н.Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н.Кабушкин. – 6-е издание. – Минск: новое знание. – 2014. – с.336
14. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.
15. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
16. Косов М.Е. Финансы и кредит: учебное пособие / М.Е.Косов, Н.В.Балихина. – Юнити-Дана. – 2015. – 303 с.
17. Куницына Н.Н. Развитие механизма финансового мониторинга в банковской сфере: монография / Н.Н.Куницына, И.А. Нагорных. – СКФУ. – 2015. – 130 с.
18. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.
19. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
20. Каджанаева М.Р., Дубровская О.В. Банковские операции DJVU. М: Издательский центр «Академия», 2015 (6-е издание). – 400 с.
21. Марков В.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2013. – с. 252.
22. Никонов А.А., Шамгунова Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка: учебник / А.А.Никонов, Р.Н. Шамгунова. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2015. — с. 180.
23. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.
24. Эриашвили Н.Д. Управление банковскими рисками: учебное пособие / Н.Д.Эриашвили, Л.Н.Тепман. – Юнити-Дана. – 2015. – 311 с.
25. Бизин С. С. Методы управления проблемными кредитами в коммерческом банке // Молодой ученый. — 2016. — №20. — С. 272-275.
26. Бобыль В.В. Процентный риск банка: методы оценки и управление // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. –с. 27-37
27. Коваленко О.Г. Банковские риски: сущность и классификация // Вектор науки Толльятинского государственного университета. – 2013. – с. 340-345
28. Логунов Э. О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка // Молодой ученый. — 2012. — №4. — С. 157-159
29. Кугаевских Г. В. Оценка банковского кредитования в 2015 году // Молодой ученый. — 2015. — №12. — С. 431-433.
30. Овсянников С.И. Риски ликвидности коммерческого банка: особенности оценки в новых экономических условиях // Символ науки. – 2015. – с.99-104
31. Толмачева И. В. Современные проблемы управления кредитными рисками [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2016 г.). — М.: Буки-Веди, 2016. — С. 72-74.
32. Тосянян Г.А. Банковское дело в Российской экономике: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2014. – с. 351
33. Фахрисламов А. М. Совершенствование методов и инструментов управления операционными рисками банка // Молодой ученый. — 2016. — №8. — С. 681-683.
Интернет ресурсы:
34. Официальный сайт: Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com/
35. Официальный сайт: Альфа банк [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://alfabank.ru/
36. Официальный сайт: ЦБ РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
37. Официальный сайт: Банки [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru/
38. Информационный портал: Банковское дело [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki-delo.ru/2010/10/понятие-и-оценка-кредитоспособности/
39. Информационный портал: Банкир [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://bankir.ru/
40. Сбербанк и ВТБ попали под санкции ЕС. — URL: http://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/sberbank-i-vtb-popali-pod-sankcii-es.
Направление «Экономика»
Профиль «Финансы и кредит»
ТЕМА «Управление финансовыми рисками коммерческого банка.» Антиплагиат.ру - Оригинальность 64,9%
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1.Теоретические аспекты управления рисками коммерческого банка ……….6
1.1 Сущность и виды финансовых рисков …………………………………...6
1.2 Подходы к управлению финансовыми рисками…………………………..14
1.3 Методы снижения финансовых рисков ……………………………...……19
2.Анализ управления рисками коммерческого банка…………………...….....26
2.1 Оценка современного финансового состояния банковской системы РФ………………………………………………………………………………....26
2.2 Управление рисками в ОАО Альфа-банк……………….……………….....31
2.3 Управление рисками в ПАО «Сбербанк России»……………….………40
3.Рекомендации по управлению рисками коммерческого банка……….….48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..….…..55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..…......58
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………....….61
ВВЕДЕНИЕ
Постоянное развитие кредитования является одним из главных условий функционирования банковской системы в целом, а также необходимостью для экономического развития страны.
Главным направлением деятельности банка является кредитование, и это требует от современного банка адекватной оценки управления кредитным риском.
Для эффективного исследования и анализа экономического явления необходимо точно определить его положение в системе, выделить его из смежных областей и уточнение понятийного аппарата. Особенно важным это становится для такого сложного понятия как кредитный риск.
Данная разновидность банковского кредита имеет высокую степень риска как на этапе выдачи кредита, так и на этапе его погашения - возврата. Обычно, получение потребительского кредита является сложным и долгим процессом в зависимости от товара, финансирование приобретения которого осуществляется через кредитование. Однако, даже длительный процесс оценки и взвешивания всех важнейших факторов и особенностей каждого заемщика не позволяет банка в полной мере предотвратить риски, возникающие в процессе потребительского кредитования. Процесс банковского кредитования делится на несколько этапов, каждый из этих этапов вносит свой вклад в качественные характеристики потребительского кредита и определяет степень его доходности и надежности для банка. Анализ кредитоспособности клиента и риска, связанного с выдачей кредита является важнейшим этапом процесса кредитования.
Тема дипломной работы актуальна на сегодняшний день, так как финансовый риск – это неизбежная часть деятельности банка. Банки стараются его избежать, свести его к минимуму. Чтобы банк не был банкротом, он должен искать и применять эффективные методы и инструменты для управления кредитным риском. То есть для получения прибыли банкам нужно уделять огромное внимание минимизации финансовых рисков в своих операциях.
На основе изложенного следует обобщить, что тема работы является актуальной.
Объектом исследования является ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является управление рисками в коммерческом банке.
Целью исследования является анализ управления рисками на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк» и способы их снижения.
Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:
1.рассмотреть сущность финансовых рисков
2.изучитьвиды финансовых рисков
3.выявить подходы к управлению финансовыми рисками
3.провестипрактический анализ управления рисками и минимизации рисков на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк»
4.разработать рекомендации по снижению рисков банковского кредитования
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты кредитования и управления рисками данного вида кредита.
Методы исследования. Для решения поставленных задач использованы следующие методы научного исследования: теоретический анализ научных литературных источников, синтез, обобщение, сравнение, абстрагирование, конкретизация, моделирование, наблюдение.
В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература на тему кредитования и рисков, связанных с ним, публикации периодической печати, а также законодательство России по п кредитованию.
Данные для анализа кредитных рисков по банковскому сектору были взяты с официального сайта Центрального банка Российской Федерации, а также с отчетов о развитии банковского сектора и банковского надзора. Для анализа кредитных рисков ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк» были использованы данные с аудиторских заключений о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последние годы, а также с официальных сайтов.
Структура работы: введение, три главы, заключение, список использованной литературы, приложения.
Во введении рассматривается актуальность, цели и задачи, предмет и объект исследования, а также практическая значимость работы и ее структура.
В первой главе работы рассматриваются теоретические и методологические основы финансовых рисков банков.
Во второй главе дана краткая характеристика современного состояния банковской системы России и проведен анализ риском на примере Сбербанка и Альфа банка.
В третьей главе обозначены проблемы и пути решения по управлению рисками в банках.
В заключение сформулированы основные выводы и предложения по результатам проведенного исследования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/)
2. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 01.09.2015) (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/b4462d67983458f852997a29344a8d8cb4cc611e/
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/)
5. Положение Банка России О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение 254-П Банка России от 26.03.2004. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/
6. Письмо Банка России О типичных банковских рисках: Письмо Центр.банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т. Режим доступа: http://www.cbr.ru/psystem/p-sys/70-t.pdf
7. Агафонова И.В. Характеристика основных направлений снижения кредитного риска в АО «Крайинвестбанк»// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2015. №11-3 С.8-10.
8. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
9. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
10. Дробозина Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст]: Учебник для вузов / Л. Л. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. Л. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2015. - 479 с.
11. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.
12. Зеленкова Н.М. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.М.Зеленкова, Е.Ф.Жуков, Н.Д.Эриашвили. – Юнити-дана. – 2015. – 783 с.
13. Кабушкин С.Н.Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н.Кабушкин. – 6-е издание. – Минск: новое знание. – 2014. – с.336
14. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.
15. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
16. Косов М.Е. Финансы и кредит: учебное пособие / М.Е.Косов, Н.В.Балихина. – Юнити-Дана. – 2015. – 303 с.
17. Куницына Н.Н. Развитие механизма финансового мониторинга в банковской сфере: монография / Н.Н.Куницына, И.А. Нагорных. – СКФУ. – 2015. – 130 с.
18. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.
19. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
20. Каджанаева М.Р., Дубровская О.В. Банковские операции DJVU. М: Издательский центр «Академия», 2015 (6-е издание). – 400 с.
21. Марков В.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2013. – с. 252.
22. Никонов А.А., Шамгунова Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка: учебник / А.А.Никонов, Р.Н. Шамгунова. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2015. — с. 180.
23. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.
24. Эриашвили Н.Д. Управление банковскими рисками: учебное пособие / Н.Д.Эриашвили, Л.Н.Тепман. – Юнити-Дана. – 2015. – 311 с.
25. Бизин С. С. Методы управления проблемными кредитами в коммерческом банке // Молодой ученый. — 2016. — №20. — С. 272-275.
26. Бобыль В.В. Процентный риск банка: методы оценки и управление // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. –с. 27-37
27. Коваленко О.Г. Банковские риски: сущность и классификация // Вектор науки Толльятинского государственного университета. – 2013. – с. 340-345
28. Логунов Э. О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка // Молодой ученый. — 2012. — №4. — С. 157-159
29. Кугаевских Г. В. Оценка банковского кредитования в 2015 году // Молодой ученый. — 2015. — №12. — С. 431-433.
30. Овсянников С.И. Риски ликвидности коммерческого банка: особенности оценки в новых экономических условиях // Символ науки. – 2015. – с.99-104
31. Толмачева И. В. Современные проблемы управления кредитными рисками [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2016 г.). — М.: Буки-Веди, 2016. — С. 72-74.
32. Тосянян Г.А. Банковское дело в Российской экономике: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2014. – с. 351
33. Фахрисламов А. М. Совершенствование методов и инструментов управления операционными рисками банка // Молодой ученый. — 2016. — №8. — С. 681-683.
Интернет ресурсы:
34. Официальный сайт: Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com/
35. Официальный сайт: Альфа банк [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://alfabank.ru/
36. Официальный сайт: ЦБ РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
37. Официальный сайт: Банки [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru/
38. Информационный портал: Банковское дело [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki-delo.ru/2010/10/понятие-и-оценка-кредитоспособности/
39. Информационный портал: Банкир [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://bankir.ru/
40. Сбербанк и ВТБ попали под санкции ЕС. — URL: http://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/sberbank-i-vtb-popali-pod-sankcii-es.
