Задача 2 по налогообложению скачать бесплатно
За расчетные период предприятие осуществило следующие операции:
1. Поступило за выполненные работы 5190 000 руб. (в том числе НДС 10%);
2. Приобретено оборудование для основного производства 1220000 руб. (в том числе НДС 18%);
3. Перечислено поставщикам за работы и услуги 1050 000 руб. (НДС 18%);
4. Приобретены комплектующие и материалы на сумму 480000 руб. (в том числе НДС 18%);
5. Выполнены работы по договорам на сумму 2600 000 руб. (в том числе НДС 18%);
6. Приобретены объекты основных средств на сумму 1240 000 руб. (в том числе НДС 18%);
Задание. Определить, к перечислению в бюджет, или к возмещению из бюджета предъявит предприятие сумму НДС (сумму определить) за данный расчетный период.
Решение:
1) Рассчитаем сумму НДС по выполненным работам:
(5190 000*10) / 110 = 47181,81 руб.
2) Рассчитаем сумму НДС по приобретению оборудование для основного производства:
(1 220 000*18) / 118 = 186101,69 руб.
3) Рассчитаем сумму НДС по перечислению поставщикам за работы и услуги:
(1 050 000*18) / 118 = 160169,49 руб.
4) Рассчитаем сумму НДС по приобретённым комплектующим и материалам:
(480 000* 18) / 118 = 73220,34 руб.
5) Рассчитаем сумму НДС по выполненным работам по договорам:
(2 600 000*18) /118 = 396610 руб.
6) Рассчитаем сумму НДС по приобретенным объектам основных средств:
(1 240 000*18) /118 = 189152,54 руб.
7) Определим сумму НДС к перечислению в бюджет.
(НДС в бюджет) - (НДС к возмещению из бюджета) = 603961,30 – 448474,57 = 155486,73 руб.
Ответ: Сумма к уплате в бюджет составит 155486,73 рублей.
